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課程背景：

近日，中國政府發(fā)布《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》，對中國稅收征管制度改革目標及具體工作做出安排，旨在到2025年形成一流智能化行政應用系統(tǒng)，全面提高稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管能力。與此同時，金稅四期系統(tǒng)即將上線，各稅種、跨平臺的打通與數(shù)據(jù)聯(lián)動勢在必行，這也將意味著，稅局對企業(yè)的監(jiān)管更加便捷，而企業(yè)的各類潛在問題將暴露無遺。

在電票時代及智能化大數(shù)據(jù)征管背景下，保有完善的證據(jù)鏈、數(shù)據(jù)鏈，變得前所未有的重要。在匯算清繳季到來之際，將風險事項從頭排查，也是降低后續(xù)風險的重要工作！準確的會計核算及完備的備查資料管理，在企業(yè)稅務規(guī)劃以適用稅收優(yōu)惠政策的過程中，能作為有利證據(jù)，為企業(yè)有效降低稅務風險。企業(yè)在財務核算過程中，是否有效管理原始憑證，將對其稅務處理產(chǎn)生直接的影響，一方面，能夠幫助企業(yè)更準確保留完整的證據(jù)鏈、數(shù)據(jù)鏈；另一方面，在稅務檢查中，還能作為企業(yè)證明其合規(guī)合法的證據(jù)，幫助企業(yè)規(guī)避稅務風險。

課程收益：

年終時期，從每一項經(jīng)濟業(yè)務深入講解，找出存在風險點，完善證據(jù)鏈，建立稅收籌劃思維。

從業(yè)、財、稅融合視角下研究稅收風險管理思路和方法，在正確處理業(yè)務同時，更能順應管理會計轉(zhuǎn)型趨勢，打造真正的財稅融合的風險管理精英。

剖析證據(jù)鏈、風險鏈管理，及大數(shù)據(jù)風險指標管理，應在哪些環(huán)節(jié)做出改變，有哪些有效控制方法，改變現(xiàn)有制度提高財稅風險控制效果等關(guān)鍵性內(nèi)容。

課程對象：

企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、財務人員、企業(yè)負責人

課程方式：

講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講

稅務管理的新形勢和風險管理的新動態(tài)

一、稅務管理方式的變化

1.事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2.留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}

3.無差別管理向風險管理轉(zhuǎn)變

二、大數(shù)據(jù)監(jiān)控下稅務管理新模式和新手段

1.稅種聯(lián)動

2.大數(shù)據(jù)治理體系

3.建立風險指標和模型

第二講

大數(shù)據(jù)檢測下的企業(yè)稅務管理體系重整與規(guī)劃

一、企業(yè)全員稅務風險管理工作的基本思路

1.企業(yè)的業(yè)務流程的把控

2.稅務管理的基本要求

二、加強企業(yè)的業(yè)財融合、降低企業(yè)稅負

1.正確制定企業(yè)的方案

2.證據(jù)鏈管理要求

3.企業(yè)稅會差異處理基本原則與納稅調(diào)整管理規(guī)劃

4、風險信息反饋思路及稅收自查報告撰寫技巧

第三講 專票電子化及風險自查應對

1、國家稅務總局[2020]138號文件解讀

2、電子發(fā)票的發(fā)展進程與影響

3、電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響

4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響

5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進項稅

6、電子發(fā)票的重復報銷管控

7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

第四講 大數(shù)據(jù)下增值稅涉稅風險與證據(jù)鏈管理

1、應開具而未開具增值稅發(fā)票的收入確認問題

2、三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

3、虛開發(fā)票的N種有爭議情形

4、為貸款虛構(gòu)交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發(fā)票

5、業(yè)務真實，因善意取得虛開發(fā)票，進項和成本如何處理

第五講

企業(yè)收入事項涉稅風險與證據(jù)鏈管理

一、收入確認相關(guān)的風險檢測指標解析

1.增值稅銷售額與營業(yè)收入配比

2.增值稅申報收入與企業(yè)所得稅計稅收入配比差異

3.增值稅未開具發(fā)票銷售額占全部銷售收入比例的增長率

4.應收賬款余額較大且與全部銷售收入的占比

5.主營業(yè)務收入變動率與主營業(yè)務成本變動率差異異常

二、收入確認過程中涉稅風險與應對

1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間確認收入風險

【重點】企業(yè)收入指標預警應對與證據(jù)鏈管理

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務管理規(guī)劃

第六講

企業(yè)扣除業(yè)務涉稅風險與證據(jù)鏈管理

一、稅前扣除相關(guān)的風險檢測指標解析

1.成本費用變動率與主營業(yè)務收入變動率差異

2.工資薪酬支出與主營業(yè)務收入占比

3.人工費支出與主營業(yè)務成本的配比

4. 匯算清繳多繳退稅風險項目

5.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠臨界點

二、成本費用類涉稅風險與應對

1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風險

【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

2.不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃

3.會議費、咨詢費、車輛使用費、差旅費未按規(guī)定稅前扣除的風險

【重點】會議費、咨詢費、車輛使用費、差旅費的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

4.企業(yè)所得稅、個稅、社保人數(shù)、基數(shù)不一致的風險

【重點】哪些情況下不一致是合理的

第七講

優(yōu)惠類風險與證據(jù)鏈管理

一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風險檢測指標解析

1.安置殘疾人就業(yè)人數(shù)占比

2.固定資產(chǎn)一次性扣除占比

3.研發(fā)費用加計扣除占比

二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風險與應對

1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險

【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風險控制

2.委托研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風險

【重點】委托研發(fā)費用加計扣除的處理技巧

3.殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風險

【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區(qū)與風險控制

4.違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費用風險

【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經(jīng)紀獨家合作講師

注冊會計師

注冊稅務師

美國注冊管理會計師

納稅人學堂特聘講師

內(nèi)蒙古稅務稽查局全區(qū)業(yè)務培訓特聘講師

現(xiàn)任：尤尼泰稅務師事務所有限公司（5A級） 合伙人

現(xiàn)任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經(jīng)理

現(xiàn)任：上海謙赫企業(yè)管理有限公司 合伙人、財稅總監(jiān)

現(xiàn)任：南通正元工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)

現(xiàn)任：江蘇南通三建集團股份有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現(xiàn)任：云匯環(huán)保科技南通有限公司 財稅顧問

曾任：國家能源集團多家下屬公司 財務經(jīng)理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務總監(jiān)

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務總監(jiān)

擅長領域：稅收新政解讀、關(guān)賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風險應對、建安企業(yè)涉稅風險管控

吳百華老師深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業(yè)務經(jīng)驗豐富，曾獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽稱號。深諳建安行業(yè)的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，長期從事中級會計職稱、稅務師考試的線上及線下輔導工作，主講科目包括會計實務、財務管理、稅一稅二涉稅實務等科目，學員通過率達80%以上。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務總監(jiān)

→A級納稅人評定，高新技術(shù)企業(yè)認定，股權(quán)架構(gòu)設計與落地，稅收籌劃

公司初創(chuàng)期發(fā)展良好，但有如下問題：

（1）發(fā)展初期財務管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠發(fā)展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設計員工工資高，個稅稅負重，同時培養(yǎng)需要較長周期，但同行挖角嚴重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業(yè)所得稅稅負較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業(yè)稅務風險，逐步規(guī)范，三年后企業(yè)并評為A級納稅人。

（2）循序漸進，與業(yè)務部門配合幫助企業(yè)先評上中小型科技企業(yè)，后又評上高新技術(shù)企業(yè)，并爭取財政補貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優(yōu)惠、研發(fā)費用加計扣除、傭金代理費的合規(guī)支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業(yè)的所得稅稅負至1.75%。

（4）通過必要的股權(quán)架構(gòu)設計，既做到風險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權(quán)激勵，也為公司上市提供了必要的準備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務總監(jiān)

→配合企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務管理制度。

入職伊始，公司財務管理水平不高，稅務風險較大，資金管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，財務管理人員專業(yè)水平不夠。接手后從建立完善的財務管理制度、優(yōu)化人力資源配置加強梯隊建設、做好資金和稅務風險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據(jù)；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據(jù)貼現(xiàn)方式有效降低企業(yè)資金成本，節(jié)約財務費用超過100萬元；稅務管理方面，有效降低了取得虛開發(fā)票、偷稅漏稅等涉稅風險，企業(yè)順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業(yè)節(jié)稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務培訓、定期輪崗等方式，不斷提升財務工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團丨多家下屬公司財務經(jīng)理

→負責火電、風電、生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)、財務共享中心的日常財務核算、資金及稅務管理工作

通過業(yè)務流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據(jù)貼現(xiàn)等方式降低公司財務成本，公司的年融資成本降至當年度貸款基準利率的77%；通過梳理業(yè)務流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低火電及風電企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅，累計節(jié)約稅款300多萬元；集團公司財務技能大賽，取得團體第一、個人第二的優(yōu)異成績，獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業(yè)技術(shù)能手”等榮譽稱號。

部分授課案例：

?給內(nèi)蒙古自治區(qū)全區(qū)稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓。培訓課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數(shù)據(jù)云計算背景下的納稅風險識別和應用》《稅收風險管理——打虛打騙實務及稽查思路探討》《減稅降費圍繞六穩(wěn)六保展開》《建安企業(yè)常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強的實操和落地性，深受學員好評！

?先后給國家能源投資集團、南方電網(wǎng)公司、中國銀行、三建集團等知名企業(yè)做過企業(yè)內(nèi)訓。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務證據(jù)鏈管理》《2020年稅收新政盤點及解析》《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》《財務報表編制技巧及分析解讀》《建安企業(yè)財稅實務操作技巧》《企業(yè)所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學員樹立了新時期財務管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業(yè)服務線上講師，直播和錄播課程經(jīng)驗豐富，還曾給浙江稅局和內(nèi)蒙古稅局做過線上培訓，錄制的課程還入選過工信部“企業(yè)微課”線上培訓平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業(yè)財稅疑難問題解析》《企業(yè)借款的涉稅風險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業(yè)如何盡享稅收優(yōu)惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關(guān)賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務管理及籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規(guī)及企業(yè)人力成本控制》

《大數(shù)據(jù)模式下的發(fā)票風險防范及節(jié)稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關(guān)賬技巧及匯繳規(guī)劃》

《電票時代及智能征管方式下企業(yè)稅務涉稅風險管理》

授課風格：

?嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

?親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務客戶：

稅務局客戶：內(nèi)蒙古稅務局，青海省稅務局，廣東茂名稅務局，江蘇連云港稅務局

培訓機構(gòu)客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業(yè)內(nèi)訓客戶：中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、南方電網(wǎng)、國家能源集團、江蘇南通三建集團、中環(huán)集團、尚法律所等

機關(guān)單位客戶：江蘇省中小企業(yè)協(xié)會、廣州市建筑業(yè)協(xié)會、南通市發(fā)改委經(jīng)信委等

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