我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

【課程背景】

年終歲尾是企業財務人員一年中最繁忙的時候，不但要清查資產、核實債務，還要對賬、結賬一直到最后編制財務會計報告。

這一系列工作中，尤其是涉稅事項的調整值得財務人員關注，因為任何一個涉稅問題的疏漏，都可能使企業增加不必要的巨額稅收負擔。財務人員應當注意哪些問題，才能避免涉稅風險？

稅政年年改，今年哪些新政對你來說是“甜點”，哪些是“黃連”？

您是否想知道如何掃出隱藏在財報中的大大小小的“炸彈”？如何拆彈？

您是否想知道如何在年終關賬中運用稅改政策，成為企業的懂稅達人？

您能否通過關賬盤清企業家底，指點企業盈利方向？

【課程收益】

?洞悉最新財稅政策，享受改革紅利，規避政策誤區

?全面掃描企業業務，自查財報風險，化解財稅危機

?提前梳理稅收成本，把握關賬要點，輕松應對匯繳

?分析年度財報數據，把脈經營方向，成就企業發展

課程對象：

財務總賬會計、稅務會計、財務主管、財務經理等

課程方式：

講師講授+案例分析+課程總結

【課程大綱】

第一講 年度財稅政策梳理

一、本年度新政策分析與解讀

二、年終大盤前必須進行數據預梳理政策解讀

第二講 關賬前稅前扣除憑證整理、核查

一、稅前扣除憑證分類

二、內部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點

三、外部憑證在稅前扣除中的使用及注意要點

1、財政票據及完稅憑證的使用

2、稅前扣除王者——發票的整理及核查

3、關于收款憑證的使用

4、爭議性稅前扣除憑證——分割單的前世與今生

第三講 關賬前資產梳理

一、貨幣資金

1、庫存現金年末盤點及日常管理問題

2、銀行存款期末對賬及日常管理問題

3、新興結算方式——支付寶、微信賬戶日常使用中的新風險

4、貨幣資金損失如何進行稅前扣除問題

二、存貨與固定資產

1、期末存貨盤點如何盤點

2、期末固定資產盤點

3、賬實不符情況下如何進行財稅處理處理

4、固定資產改變用途對外出售如何進行財稅處理

5、存貨損失的財稅處理，如何順利稅前扣除

6、固定資產損失的財稅處理，如何順利稅前扣除

三、無形資產如何進行年度關賬

1、看不見的無形資產期末關賬前也需要盤點嗎？

2、無形資產損失的財稅處理，如何順利稅前扣除

第四講 關賬前關于損益類問題的處理

一、收入確認可能帶來的財稅差異及調整引發的后續問題

1、增值稅稅率下行通道帶來的確認風險及解決方式

2、企業所得稅與會計收入確認差異帶來的爭議與調整

輕裝上陣——小準則收入確認財稅趨同

跨期合同收入確認財稅差異及調整

銷售折扣、折讓、退回的財稅處理

頭痛的“銷售積分”財稅處理分析

二、成本費用年終關賬處理及稅會差異產生與調整

1、年終關賬前歸屬當期費用的歸集與整理

2、年終關賬前關于暫估入庫存貨整理

3、年終關賬前準確核算工資薪金、福利費用及教育經費

（1）新個稅下歸屬當期獎金計提中的個人所得稅計算

（2）福利費PK福利費；企業所得稅PK個人所得稅，必須厘清的一對概念

（3）可結轉以后期間稅前扣除的職工教育經費如何妥當處理

4、業務招待費如何正確進行賬務處理？如何進行稅前扣除？

5、廣告費與業務宣傳費如何正確進行賬務處理？如何進行稅前扣除？

6、捐贈支出的稅前扣除及新政

7、借款費用稅前扣除政策與風險

（1）借款費用資本化問題

（2）只要是金融機構借款利息就可以全額稅前扣除

（3）非金融機構借款稅前扣除限制

（4）關聯方借款的稅前扣除問題

（5）股東出資未到位時但借款利息稅前扣除問題

8、完工固定資產未取得發票的年末處理問題

第五講 企業關賬前往來款清理，有效降低財稅風險

1、往來賬款是否及時確認及入賬

2、往來賬項科目核算是否正確，是否有多頭掛賬現象

3、學會進行賬齡分析，評估壞賬風險

4、應收賬款是否及時對賬及催收

5、預收賬款是否及時按規定結轉收入，期末大額預收風險分析

6、應付賬款及時核實金額，分析是否存在長期掛賬現象，避免稅務風險

7、年末敏感的其他應收款及時催要結清，避免損失和產生稅務風險

8、分析其他應收款中是否存在關聯方借款，避免引發視同銷售風險

課程總結及答疑

焦老師

十余年財稅咨詢、培訓經驗

稅務師

會計師

東奧會計在線稅務師考試培訓講師

金蝶、檸檬云財稅、成功財稅、中稅答疑等財稅機構特聘講師

現任：廣州某集團 稅務咨詢顧問

現任：東奧會計在線 稅務師考培講師

曾任：華南某網絡科技公司 稅務總監

出版財稅著作：《圖解報稅業務》《往來及財務成果會計業務實戰手冊》等近百萬字

擅長領域：企業涉稅風險管理、稅企爭議解決、企業稅務規劃、稅務政策與業務結合等

焦老師現為東奧會計在線稅務師培訓項目《涉稅服務實務》長年科目講師，為金蝶、檸檬云財稅、成功財稅、中稅答疑合作財稅講師。焦老師曾多次為各地稅務機關、12366坐席、事業單位及企業納稅人等提供增值稅、企業所得稅、個人所得稅等業務培訓，培訓人次超萬人次，創造多次單場線上直播培訓人次過萬記錄，培訓中因語言精練、理論與實務融會貫通屢受好評！

實戰經驗：

華南某網絡科技公司 稅務總監

擔任該子公司稅務制度建立，業財稅融合流程負責人。任職前該子公司從只有后置財務核算及審核職能，任職后從業財稅融合入手，制定了公司經營業務的標準化經營分析體系及稅務風控制度，并將該體系和制度在集團層面推廣實施。

神州數碼旗下全資子公司 財稅業務需求分析師

財稅＋互聯網發展初期，作為財稅業務需求分析師，通過對中小企業全業務流程分析梳理，撰寫了“票-庫-賬-表-稅-經營分析報表”全業務云計算自動實現的需求，為我國最早一批的智能財稅產品推動人。

部分授課案例：

某財稅培訓機構

為該機構長期合作線上直播課講師，因授課生動有趣，屢受好評，并多年被評為優秀講師。2020年疫情期間，通過線上直播為學員提供疫情期間政策培訓，曾創下單次授課在線學員過萬的記錄。

某財稅服務公司

為某市稅務局提供企業所得稅業務培訓，受到該局好評，并將課程推廣至區縣共8個分局，在各分局為納稅人提供培訓。

主講課程：

《企業所得稅匯算清繳》

《新政策下，個稅社保風險防范與人力布局》

《企業發票合同涉稅處理技巧與稅收風險點管控》

《財稅風險管控：企業年終關賬技巧與風險應對》

《財務人員必須要掌握的“節稅籌劃技巧”與“涉稅風險規避”》

部分服務客戶：

廣東省稅務局12366在線坐席、南方航空集團、廣州遠洋、肇慶市端州區稅務局、河源市稅務局、南方電網、梅州市煙草公司、優稅貓公司、稅友集團、檸檬云財稅學員、中稅答疑等

我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com