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課程背景：

盈利的企業(yè)會破產(chǎn)嗎？如何從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)看到企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況？如何從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)的未來與風(fēng)險(xiǎn)？如何準(zhǔn)確判斷企業(yè)現(xiàn)金流是否發(fā)生斷裂？如何簡單、快速進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析？如何從眾多的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中快速找到舞弊疑點(diǎn)并準(zhǔn)確識別？

本課程針對銀行與信貸人員而設(shè)，站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財(cái)務(wù)信息，采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會財(cái)務(wù)分析的真諦，結(jié)合財(cái)務(wù)會計(jì)與業(yè)務(wù)經(jīng)營分析方法，讓學(xué)員對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析變的立體、有層次，與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)把控緊密相連，同時導(dǎo)入大量真實(shí)案例，運(yùn)用分析、演練、現(xiàn)場輔導(dǎo)的手法，讓學(xué)員通過報(bào)表透析企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并快速識別財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊行為。

課程收益：

學(xué)會分析財(cái)務(wù)報(bào)表透析企業(yè)運(yùn)作

簡單、快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，從財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)狀準(zhǔn)確預(yù)測企業(yè)未來與風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)用財(cái)務(wù)分析解讀企業(yè)經(jīng)營管理，尋求規(guī)避企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效方法

從財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)出發(fā)，準(zhǔn)確識別企業(yè)報(bào)表舞弊行為

課程對象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、主管、企業(yè)中、高層管理人員

課程方式：

案例教學(xué) + 案例討論分享+講師深度點(diǎn)評 + 現(xiàn)場咨詢、輔導(dǎo)，互動分享及講師點(diǎn)評時間超過40%

課程大綱

導(dǎo)言案例：一位董事長的絕筆信

模塊一： 輕松讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表，解讀企業(yè)經(jīng)營結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)

案例： 某電器上市公司案例

案例： 某新能源汽車上市公司案例

案例： 某房地產(chǎn)上市公司案例

案例： 某建筑工程上市公司案例

案例： 某餐飲連鎖上市公司案例

案例： 某電力上市公司案例

案例： 某煤炭上市公司案例

案例： 某動力電池上市公司案例

案例： 某服裝業(yè)上市公司案例

一、企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負(fù)債表——風(fēng)險(xiǎn)與效率

1. 公司的資產(chǎn)來源有幾個？

2. 應(yīng)收賬款的決定性因素是什么？

3. 重資產(chǎn)模式與輕資產(chǎn)模式在財(cái)務(wù)報(bào)表的表現(xiàn)是什么？

4. 什么是商譽(yù)？如何產(chǎn)生？

5. 無形資產(chǎn)如何影響企業(yè)未來競爭力?

6. 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風(fēng)險(xiǎn)？

7. 大公司與小公司在資產(chǎn)負(fù)債率與流動比率的不同表現(xiàn)是什么？

8. 如何提升應(yīng)收賬款與存貨周轉(zhuǎn)率？

9. 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的數(shù)據(jù)勾結(jié)關(guān)系

二、企業(yè)的“面子”：利潤表——企業(yè)賺錢了嗎？

1. 哪些關(guān)鍵因素會影響利潤？

2. 主要利潤來源于正當(dāng)“職業(yè)”嗎？

3. 收入負(fù)增長給企業(yè)帶來哪些影響？

4. 分產(chǎn)品利潤表為什么重要？

5. 如何評價(jià)公司的毛利率高低？

6. 如何評價(jià)公司凈資產(chǎn)報(bào)酬率高低？

7. 一家公司的市盈率高說明什么？

8. 利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)勾結(jié)關(guān)系

三、企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表——企業(yè)是否健康？

1. 為何有利潤卻沒錢？

2. 為何長期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？

3. 如何通過現(xiàn)金流量透視企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀？

4. 企業(yè)資金鏈斷裂的原因及規(guī)避辦法

5. 資金滾動預(yù)算表編制方法

6. 現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)勾結(jié)關(guān)系

演練：財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算與分析

演練：未來三年財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測

演練：資金需求預(yù)測

四、重要會計(jì)準(zhǔn)則解讀

1. 收入確認(rèn)原則：何時確認(rèn)收入

2. 配比原則：成本與收入配比

3. 費(fèi)用攤銷原則：費(fèi)用在收益期間分?jǐn)?/p>

4. 費(fèi)用預(yù)提原則：費(fèi)用在收益期間預(yù)提

5. 資產(chǎn)減值損失計(jì)提原則：按公允價(jià)值與成本價(jià)值比較

模塊二：財(cái)務(wù)報(bào)表造假方法及舞弊識別

一、財(cái)務(wù)報(bào)表造假動機(jī)及原理

二、財(cái)務(wù)報(bào)表造假方法

1. 提前、遞延確認(rèn)收入

2. 虛開發(fā)票創(chuàng)造收入

3. 賬外經(jīng)營，規(guī)避稅收

4. 少轉(zhuǎn)成本、少列費(fèi)用

5. 關(guān)聯(lián)交易

6. 偽造對賬單

7. 虛擬未達(dá)賬

8. 現(xiàn)金總流量不變，結(jié)構(gòu)調(diào)整

案例：某上市公司財(cái)務(wù)造假案例

三、財(cái)務(wù)報(bào)表造假識別方法

1. 利用財(cái)務(wù)報(bào)表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別造假

2. 利用財(cái)務(wù)報(bào)表的外在表現(xiàn)識別造假

3. 利用非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別造假

4. 客戶財(cái)務(wù)信息印證的方法

演練：如何識別IPO財(cái)務(wù)報(bào)表造假

課后總結(jié)、答疑

林老師

林少剛老師 財(cái)務(wù)管理專家

中稅講師經(jīng)紀(jì)合作講師

中國注冊會計(jì)師（CICPA）

中國注冊稅務(wù)師（CTA）

美國注冊管理會計(jì)師（CMA）

中山大學(xué)工商管理碩士（MBA）

浙大、中大、武大、華工總裁班導(dǎo)師

財(cái)政部管理會計(jì)師認(rèn)證全國巡講專家

普華永道會計(jì)師事務(wù)所特約財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)導(dǎo)師

曾任：廣州松下空調(diào)有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：廣州迪森股份熱能技術(shù)股份有限公司 財(cái)務(wù)副總裁

曾任：美國安達(dá)保險(xiǎn)集團(tuán)中國子公司 華南區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：財(cái)務(wù)如何參與經(jīng)營創(chuàng)造價(jià)值、財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型、財(cái)務(wù)BP組織建設(shè)、業(yè)財(cái)融合、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、戰(zhàn)略視角看財(cái)務(wù)、從財(cái)務(wù)報(bào)表識別風(fēng)險(xiǎn)

林老師是國內(nèi)領(lǐng)先的融合戰(zhàn)略、經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)新、市場化網(wǎng)絡(luò)組織變革的高端財(cái)務(wù)專家，20年上市及大型企業(yè)戰(zhàn)略運(yùn)營、機(jī)制創(chuàng)新、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施、經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)新、組織變革、成本控制、預(yù)算管理與人才激勵體系，融合企業(yè)文化、戰(zhàn)略規(guī)劃、組織再造與細(xì)分、阿米巴經(jīng)營、人才激勵體系，打造讓全體員工主動發(fā)揮積極性與創(chuàng)造力，為企業(yè)降本增效的價(jià)值創(chuàng)造體系。林老師多年任職制造業(yè)、服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)高管職位，尤其任職年?duì)I業(yè)額近200億元的華泰保險(xiǎn)管理層超過9年，調(diào)動全體員工積極性主動降本增效的科學(xué)經(jīng)營機(jī)制，幫助華泰財(cái)險(xiǎn)從2013年凈利8億到2015年凈利17億。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 廣州松下空調(diào)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→負(fù)責(zé)公司精細(xì)化管理會計(jì)項(xiàng)目變革，支撐公司阿米巴體系運(yùn)作，公司劃分精細(xì)化核算單元382個，制定標(biāo)準(zhǔn)成本體系、內(nèi)部交易定價(jià)體系，建立財(cái)務(wù)信息平臺，數(shù)據(jù)產(chǎn)生價(jià)值，該項(xiàng)目當(dāng)年使公司利潤上升25%，成本下降16%；

→完善管理會計(jì)財(cái)務(wù)架構(gòu)，成立財(cái)務(wù)BP體系，對供應(yīng)鏈、市場、銷售、職能部門由財(cái)務(wù)BP提供事前決策支持、事中目標(biāo)管控、事后分析總結(jié)，為公司高效運(yùn)行提供有效支撐。

→打造財(cái)務(wù)專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，對財(cái)務(wù)部BP（業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)）、SSC（共享中心）、COE進(jìn)行專業(yè)化建設(shè)，明確各專業(yè)職能職責(zé)、素質(zhì)模型、考核機(jī)制、培養(yǎng)模式，打造高績效財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

★廣州迪森股份熱能技術(shù)股份有限公司丨財(cái)務(wù)副總裁

→負(fù)責(zé)公司上市財(cái)務(wù)運(yùn)作，包括資產(chǎn)置換、帳務(wù)分拆、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、招股說明書編制等，公司IPO上市融資額10億元；

→推動公司財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)流程集成，支持公司高效運(yùn)作；期間完善了財(cái)務(wù)研發(fā)管理、財(cái)務(wù)工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理、推動財(cái)務(wù)“概、預(yù)、核、決”方法論在財(cái)務(wù)體系中的運(yùn)用，研發(fā)費(fèi)用降低率12%、工程成本降低率9%

→精細(xì)化財(cái)務(wù)體系支撐公司戰(zhàn)略績效管理，為26個二級績效組織、89個三級績效組織提供準(zhǔn)確、及時的考核分析，為公司績效管控與戰(zhàn)略執(zhí)行提供有效支撐。

★美國安達(dá)保險(xiǎn)集團(tuán)中國子公司丨華南區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

→制定中長期財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，達(dá)成資金歸集與增值率、成本與費(fèi)用控制率、業(yè)務(wù)增長率、利潤達(dá)成率等專業(yè)化財(cái)務(wù)目標(biāo)；制定中長期預(yù)算并跟蹤實(shí)施與改進(jìn)；健全集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控模式，完善二級管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、資金管理、財(cái)務(wù)分析；

→建立專業(yè)化財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，執(zhí)行EA商業(yè)模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型計(jì)劃，該商業(yè)模式借鑒美國成熟模式，為中國市場首創(chuàng)， EA商業(yè)模式獲2014年廣東金融業(yè)十大亮點(diǎn)工程一等獎，2014年“年度最具創(chuàng)新力金融公司”獎。業(yè)務(wù)量以50億元計(jì)，保持強(qiáng)勁增長態(tài)勢。

部份授課案例：

● 普華永道會計(jì)師事務(wù)所 《財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型與組織能力提升》 持續(xù)返聘16期

為普華永道會計(jì)師事務(wù)所大中型客戶財(cái)務(wù)總監(jiān)提供專業(yè)化培訓(xùn)，提供從管控型財(cái)務(wù)升維到價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)的整體解決方案，建立財(cái)務(wù)BP組織、明確BP素質(zhì)模型與培養(yǎng)方案，建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，支撐戰(zhàn)略績效管理，持續(xù)激活組織，為公司創(chuàng)造價(jià)值，返聘為普華永道長期合作實(shí)戰(zhàn)講師。

● 中國總會計(jì)師協(xié)會 《財(cái)務(wù)如何參與經(jīng)營創(chuàng)造價(jià)值》 持續(xù)返聘12期

為協(xié)會全國會員提供高端財(cái)務(wù)專業(yè)化培訓(xùn)，以管理會計(jì)為突破口，明確財(cái)務(wù)參與價(jià)值創(chuàng)造的路徑，財(cái)務(wù)BP組織建設(shè)、財(cái)務(wù)精細(xì)化管理實(shí)施，財(cái)務(wù)制度與流程建設(shè)，把能力建在財(cái)務(wù)組織上，持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值，返聘為中國總會計(jì)師協(xié)會長期合作講師。

● 中國鋁業(yè)集團(tuán)有限公司 《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘8期

為配合中國鋁業(yè)降本增效、管理轉(zhuǎn)型需要，對中國鋁業(yè)下屬業(yè)務(wù)板塊的子公司總經(jīng)理班子成員進(jìn)行輪訓(xùn)，共計(jì)培訓(xùn)子公司高管班子成員246人，為轉(zhuǎn)型變革、降本增效統(tǒng)一管理思想，統(tǒng)一工具方法論，獲得高度評價(jià)，持續(xù)返聘為中國鋁業(yè)集團(tuán)的長期合作實(shí)戰(zhàn)講師。

主講課程:

《全面成本管理》

《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《管理會計(jì)創(chuàng)造價(jià)值》

《全面預(yù)算管理與控制》

《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》

《財(cái)務(wù)如何參與經(jīng)營創(chuàng)造價(jià)值》

《財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型與組織能力提升》

《信貸視角下-企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別》

授課風(fēng)格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

華為、中國鋁業(yè)、中國移動、中國聯(lián)通、中國中車集團(tuán)、中國有色集團(tuán)、鐵路總公司、國家電網(wǎng)、國家電投、中國神華、中國一汽、中國電子科技集團(tuán)、中國通服、中廣核、中國人壽、中國煙草、吉利汽車、美的集團(tuán)、良品鋪?zhàn)蛹瘓F(tuán)、福田雷沃重工、濰柴動力、鈴木汽車、清華大學(xué)總裁班、浙江大學(xué)總裁班、中山大學(xué)總裁班、武漢大學(xué)總裁班、普華永道事務(wù)所公開課、大金空調(diào)、三星電子、中國水環(huán)境集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、灃東城建、西部機(jī)場、中航藍(lán)天航西安分公司、大唐西市、麥當(dāng)勞、陜西八魚渭南油脂工業(yè)、重百電器、深圳市柏星龍創(chuàng)意包裝股份有限公司、西安偉瑞華成技術(shù)、西安易智電子信息、西安明泰半導(dǎo)體科技有限公司、福建省星云大數(shù)據(jù)應(yīng)用服務(wù)有限公司、利寶保險(xiǎn)中國有限公司、上海會暢股份、帥康電器、、云南能投、廈門建發(fā)股份、金地地產(chǎn)、華電集團(tuán)、建設(shè)銀行、工商銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行、農(nóng)商行、廣州銀行……

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