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課程背景：

如何確保企業戰略的實現？

如何保證企業資金資產的安全？

如何提高企業經營的效率和效果？

如何實現企業經營的合規性減少風險？

“千里之堤潰于蟻穴”，“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前”，內部控制的小問題小毛病可能演變成企業經營的大災難。許多企業面臨組織結構簡單，規章制度缺失，專業人才匱乏，管理水平不高等現狀，部分企業法律法規意識淡薄、經營管理混亂，資金資產管理領域問題頻發，真正能“管住現金、管住倉庫、管住人員”的“三管企業”不多……究其原因，主要是企業對日常業務的風險識別不夠，內部控制認知和經驗不足，導致經營管理處于失控的狀態，企業的持續經營則無從談起。

低成本、大規模的發展模式一去不返，人力、材料、土地、環保等要素成本大幅上升，企業迫切需要轉型升級，構建端到端新的成本優勢及創新驅動。有控則強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經營環境、激烈的市場競爭，企業如何自救、如何生存、怎樣活下去？如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要，建立健全內部控制體系，規避企業經營風險，是企業做大做強，更能做長的關鍵。內部控制與風險管理的首要任務是防范戰略與經營風險、控制舞弊行為，加強內部控制管理，完善企業系統化建設，提升效率，是實現戰略目標的尖兵武器。

本課程通過案例教學，借鑒成功企業的富有成效的制度建設經驗，為企業建設自身內控制度與提升風險管理水平有顯著的提升力量。

課程收益：

認識內部控制與風險管理的作用與組織支撐。

深入掌握企業內部控制的風險點與關鍵控制點。

通過內部控制建設，提升企業防范戰略與經營風險。

通過內部控制建設，提升企業防范外部風險。

課程對象：

總經理、企業中高層、部門主管。

課程方式：

案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動，全員參與。

課程大綱

案例：華為遭遇美國實體清單制裁

第一講 內部控制的五個層次

一、什么是內部控制

二、內部控制的五個層次

三、華為內部控制模型

四、平衡效率與風險

第二講 企業內部控制與風險體系管理體系

一、董事會下設內控與風險管理委員會

二、三道防線：業務部門、賬務&流程內控部門、內審部門

三、內部控制手冊的編寫

四、持續監督、完善內部控制制度

1. 內控風險自我評價完善

2. 內控有效性外部審計

第三講 內部控制技術手段解讀

1、不相容職務分離控制

2、授權審批控制

3、文件記錄控制

4、預算控制

5、財產保全控制

6、人力資源控制

7、運營分析控制

第四講 戰略與產品開發風險管理與關鍵內部控制點

一、戰略風險點

1. 沒有戰略

2. 戰略不符合市場與競爭

3. 戰略頻繁變動

二、產品開發風險點

1. 新產品不符合市場需求

2. 新產品慢于競爭對手推出

3. 開發成功率低

4. 開發費用超支

三、關鍵控制點

第五講 供應鏈風險管理與關鍵內部控制點

一、風險點

1. 供應商管理能力不足

2. 采購價格過高、采購內部舞弊

3. 產品質量不合格、生產成本超支

4. 采購、生產計劃不合理、庫存高、資金積壓

5. 倉庫管理不善、產品偷盜、霉爛變質

二、關鍵控制點

第六講 銷售風險管理與關鍵內部控制點

一、風險點

1. 銷售能力不足、銷售流程未建立

2. 應收賬款過大，資金積壓

3. 銷售合同有漏洞，影響合同執行

4. 銷售機制建設不足、組織活力不足

5. 銷售組織低效、產生內耗

二、關鍵控制點

第七講 組織架構與預算風險管理與關鍵內部控制點

一、風險點

1. 組織架構呈現官僚化、集權化

2. 組織架構部門墻厚重，協調差

3. 組織考核定位單一、缺乏利潤中心

4. 預算管理缺乏、目標分解缺乏

5. 預算考核激勵不科學，組織缺乏活力

二、關鍵控制點

第八講 財務與資產風險管理與關鍵內部控制點

一、風險點

1. 資金預測不足、存在資金鏈斷裂風險

2. 償債能力指標不理想，缺乏有效管控

3. 盈利能力低、運營效率低

4. 資產管理流于形式、存在資產滅失風險

二、關鍵控制點

課后總結、答疑

林老師

林少剛老師 財務管理專家

中稅講師經紀合作講師

中國注冊會計師（CICPA）

中國注冊稅務師（CTA）

美國注冊管理會計師（CMA）

中山大學工商管理碩士（MBA）

浙大、中大、武大、華工總裁班導師

財政部管理會計師認證全國巡講專家

普華永道會計師事務所特約財務實戰導師

曾任：廣州松下空調有限公司 財務總監

曾任：廣州迪森股份熱能技術股份有限公司 財務副總裁

曾任：美國安達保險集團中國子公司 華南區財務負責人

現任：華泰財產保險有限公司 財務總監

擅長領域：財務如何參與經營創造價值、財務管理轉型、財務BP組織建設、業財融合、戰略財務管理、預算管理、戰略視角看財務、從財務報表識別風險

林老師是國內領先的融合戰略、經營機制創新、市場化網絡組織變革的高端財務專家，20年上市及大型企業戰略運營、機制創新、財務管理經驗，精通企業戰略實施、經營機制創新、組織變革、成本控制、預算管理與人才激勵體系，融合企業文化、戰略規劃、組織再造與細分、阿米巴經營、人才激勵體系，打造讓全體員工主動發揮積極性與創造力，為企業降本增效的價值創造體系。林老師多年任職制造業、服務業財務高管職位，尤其任職年營業額近200億元的華泰保險管理層超過9年，調動全體員工積極性主動降本增效的科學經營機制，幫助華泰財險從2013年凈利8億到2015年凈利17億。

實戰經驗：

★ 廣州松下空調有限公司丨財務總監

→負責公司精細化管理會計項目變革，支撐公司阿米巴體系運作，公司劃分精細化核算單元382個，制定標準成本體系、內部交易定價體系，建立財務信息平臺，數據產生價值，該項目當年使公司利潤上升25%，成本下降16%；

→完善管理會計財務架構，成立財務BP體系，對供應鏈、市場、銷售、職能部門由財務BP提供事前決策支持、事中目標管控、事后分析總結，為公司高效運行提供有效支撐。

→打造財務專業化團隊，對財務部BP（業務財務）、SSC（共享中心）、COE進行專業化建設，明確各專業職能職責、素質模型、考核機制、培養模式，打造高績效財務團隊。

★廣州迪森股份熱能技術股份有限公司丨財務副總裁

→負責公司上市財務運作，包括資產置換、帳務分拆、引進戰略投資者、招股說明書編制等，公司IPO上市融資額10億元；

→推動公司財務與業務流程集成，支持公司高效運作；期間完善了財務研發管理、財務工程項目管理、財務內控管理、推動財務“概、預、核、決”方法論在財務體系中的運用，研發費用降低率12%、工程成本降低率9%

→精細化財務體系支撐公司戰略績效管理，為26個二級績效組織、89個三級績效組織提供準確、及時的考核分析，為公司績效管控與戰略執行提供有效支撐。

★美國安達保險集團中國子公司丨華南區財務負責人

→制定中長期財務戰略，達成資金歸集與增值率、成本與費用控制率、業務增長率、利潤達成率等專業化財務目標；制定中長期預算并跟蹤實施與改進；健全集團化財務管控模式，完善二級管理機構內部控制、資金管理、財務分析；

→建立專業化財務團隊，執行EA商業模式戰略轉型計劃，該商業模式借鑒美國成熟模式，為中國市場首創， EA商業模式獲2014年廣東金融業十大亮點工程一等獎，2014年“年度最具創新力金融公司”獎。業務量以50億元計，保持強勁增長態勢。

部份授課案例：

● 普華永道會計師事務所 《財務管理轉型與組織能力提升》 持續返聘16期

為普華永道會計師事務所大中型客戶財務總監提供專業化培訓，提供從管控型財務升維到價值創造型財務的整體解決方案，建立財務BP組織、明確BP素質模型與培養方案，建立財務信息系統，支撐戰略績效管理，持續激活組織，為公司創造價值，返聘為普華永道長期合作實戰講師。

● 中國總會計師協會 《財務如何參與經營創造價值》 持續返聘12期

為協會全國會員提供高端財務專業化培訓，以管理會計為突破口，明確財務參與價值創造的路徑，財務BP組織建設、財務精細化管理實施，財務制度與流程建設，把能力建在財務組織上，持續創造價值，返聘為中國總會計師協會長期合作講師。

● 中國鋁業集團有限公司 《總經理財務管理》 持續返聘8期

為配合中國鋁業降本增效、管理轉型需要，對中國鋁業下屬業務板塊的子公司總經理班子成員進行輪訓，共計培訓子公司高管班子成員246人，為轉型變革、降本增效統一管理思想，統一工具方法論，獲得高度評價，持續返聘為中國鋁業集團的長期合作實戰講師。

主講課程:

《全面成本管理》

《總經理的財務管理》

《管理會計創造價值》

《全面預算管理與控制》

《全面風險管理與內部控制》

《財務如何參與經營創造價值》

《財務管理轉型與組織能力提升》

《信貸視角下-企業財務報表分析與舞弊識別》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務客戶：

華為、中國鋁業、中國移動、中國聯通、中國中車集團、中國有色集團、鐵路總公司、國家電網、國家電投、中國神華、中國一汽、中國電子科技集團、中國通服、中廣核、中國人壽、中國煙草、吉利汽車、美的集團、良品鋪子集團、福田雷沃重工、濰柴動力、鈴木汽車、清華大學總裁班、浙江大學總裁班、中山大學總裁班、武漢大學總裁班、普華永道事務所公開課、大金空調、三星電子、中國水環境集團、廣鋼集團、灃東城建、西部機場、中航藍天航西安分公司、大唐西市、麥當勞、陜西八魚渭南油脂工業、重百電器、深圳市柏星龍創意包裝股份有限公司、西安偉瑞華成技術、西安易智電子信息、西安明泰半導體科技有限公司、福建省星云大數據應用服務有限公司、利寶保險中國有限公司、上海會暢股份、帥康電器、、云南能投、廈門建發股份、金地地產、華電集團、建設銀行、工商銀行、中國銀行、農業銀行、光大銀行、農商行、廣州銀行……

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