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課程背景：

企業借力資本市場是時代趨勢，要想在資本市場上市或掛牌，必須先接受、達到嚴格的上市規范要求。因此，想上市的企業不能帶著"問題"、"硬傷"去申請IPO，不然很有可能倒在上市的途中。

對于大部分企業，準備上市的時候才發現財務合規性方面問題多多，才開始進行改造，為時已晚，必須未雨綢繆，提前2-3年開始，不管企業上市不上市，這個合規性改造都將為企業的健康發展帶來質的變化，這也正是證監會進行嚴格的上市審核的初衷："保護投資者的合法利益"，其根本就是要求上市企業做到"優質的可持續盈利能力"，財務總監和財務經理在這個改造過程中負有重要的責任，提前量越大企業的回旋余地越大，風險越小，絕對不能等到開始進行上市工作時才開始考慮這個問題。

講師結合自身多年的輔導企業上市及新三板掛牌財稅咨詢經驗，以國內的上市要求為基本參考，讓學員在深入淺出的講解中掌握企業上市前財務稅務合規改造的精髓和要點，并將這些原則、理念、方法和經驗靈活應用于企業管理實踐的各種情況中去，最終達到目標！

課程對象:

企業財務人員、董監高及各級管理人員

課程大綱:

一、上市的基本條件與審核標準

1. 主板與創業板上市的基本條件

2. 發行審核的傾向性

3. 上市審核的核心標準

4. 正確理解上市合規性要求

（1）由"原始經營"到"合法經營"

（2）由"合法經營"到"合規經營"

（3）法律層面：發行人"歷史清白"

（4）財務層面：發行人"財務、納稅合規"

二、企業主體及出資的合規性風險及應對

1：企業主體資格

1. 出資問題

（1）出資瑕疵

（2）歷史遺留問題

（3）抽逃資本

2. 股東問題

（1）股東資格

（2）人數限制與職工持股

（3）股權激勵帶來的影響

（4）私募融資帶來的問題

（5）紅籌模式

（6）返程投資

（7）協議控制模式

（8）突擊入股

（9）管理層MBO

3. 實際控制人

4. 歷史沿革

5. 與股權相關的稅務問題

三、企業主獨立性風險及應對

1. 人員獨立

（1）高層兼職問題

2. 財務獨立

3. 資產獨立

（1）房產與土地問題

（2）知識產權

4. 機構獨立

5. 業務獨立

（1）主營業務地位

（2）大客戶依賴

（3）關聯交易

（4）同業競爭

三、企業持續盈利能力的合規性風險及應對

1. 產品集中與單一

2. 環保問題

3. 技術問題

4. 經營環境問題

5. 經營能力

6. 募集資金用途

7. 盈利能力

五、企業會計核算和稅務的合規性風險及應對

1. 財務真實性（操縱利潤）

2. 銜接"原始報表"與"申報報表"

3. 研發支出資本化問題

4. 會計政策與估計

5. 非經常性損益

6. 資產質量

7. 上市前大比例分紅

8. 界定無重大納稅問題

9. 稅收優惠依賴

10.“兩套賬”如何并賬

六、企業經營規范及內控體系的合規性風險及應對

1. 重大違法行為及訴訟

2. 勞動用工問題

3. 經營范圍及許可

4. 對外擔保與資金拆借

5. 公司治理及“三會”運作

6. 企業內部控制體系建立

七、小結：解決上市財稅合規性的思路與途徑

1. 證監會合規核心要求及關注重點

2. 容易出現的問題或瑕疵

3. 如何評估、解決和避免這些問題

4. 對公司經營行為的借鑒意義

5. 相關案例解析

馬老師

師從李若山教授，復旦大學會計學博士，理論經濟學博士后，上海證券交易所博士后

曾擔任大型企業內審經理、子公司財務負責人、商業銀行信貸經理、全球第五大會計師事務所咨詢合伙人

北京財稅研究院研究員

納稅人俱樂部特聘專家《董事會》專欄作者

【個人簡介】

馬老師是財務與風控資深專家，致力于財務、內部控制和風險管理領域研究及實務，近二十年工作經歷，十年多管理咨詢從業經歷，指導幾十家上市公司和企事業單位建立內控體系并輔導實施,擅長財務分析、內控漏洞診斷及應對，積累了大量內控漏洞及財務管理的典型案例。

馬老師編著《內控漏洞識別與財務應對》、《財務報表分析技術》，在《財務與會計》、《董事會》、《企業管理》、《中國證券報》等報刊發表《內部控制十大漏洞》、《企業內部控制建設若干問題思考》、《企業內部控制體系建設十大誤區及防范》、《新會計準則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創新基金、博士后基金、會計學會等多項課題。

馬老師曾為多個中央企業、上市公司和知名民企提供內控及財務管控咨詢服務，為企業提供務實的咨詢方案，并通過系統的培訓輔導企業實施，促使方案有效落地。尤其以財務分析、會計準則應用、內部控制、風險管理等見長，培訓學員過萬名，受到學員普遍好評。

【主講課程】

一．資本運營及新三板

企業IPO實務與操作

企業融資之道與并購重組

企業上市財務稅務規范常見風險及應對

上市公司及擬上市公司財務報表分析

私募股權投融資運作實務

投資盡職調查

新三板實務

二，銀行類金融機構客戶

商業銀行財務分析與管理會計

商業銀行財務管控體系建設與風險防范

商業銀行管理會計體系與實踐

商業銀行全面預算管理

商業銀行投資銀行實務與案例分析

授信盡職調查和財務造假識別

信貸視角財務報表分析與虛假報表識別

銀行案件防控及風險防范

銀行信貸業務全流程風險管理

三．管理人員及總裁班課程（非財-內控）

非財人員財務管理（報表閱讀+報表分析+預算+成本+內控）

集團管控與集團內控體系

內部控制與風險管理

消滅企業內控漏洞

總經理財務研修—打造財務管控五大系統

四．財務人員專業課程（內控-財務分析-預算-審計等）

財務報表分析與粉飾識別

財務精細化管控

風險導向的內審實務與技巧

內控漏洞識別與財務應對

企業財務分析與運營診斷

企業內部控制-框架 體系體系建設與內控評價

企業內部控制審計

全面預算管理

如何發揮財務部門在企業中的管控作用

業財融合_從價值記錄到價值創造

有效的信用控制與應收賬款管理

【授課風格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動活潑

2、實戰性強，近二十年實務與咨詢經歷，領導過多個咨詢項目，案例豐富

3、注意授課互動性，啟發學員參與討論和深入思考，容易引起學員共鳴

4、專業功底深厚，具有戰略高度，卻又簡明易懂

5、理論與實踐相結合，視角獨特，視野開闊

【服務客戶】

高校：清華大學、復旦大學、上海交大、上海財大、上海國家會計學院、暨南大學等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國銀行、中國郵政儲蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農村商業銀行、郵儲湖北分行、湖北農信社、黑龍江農信社、昆明農信社、內蒙古信用聯社、漢口銀行、綿陽市商業銀行、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、華融資產、南方電網財務公司

其他：中國重工、國華能源投資、中糧生化、北京首旅集團、東風汽車、復星醫藥、中船澄西、同煤集團、紫光股份、山西汾酒、寧波富達、中大建設、徐匯國投、上港集團、錦江地產、益民商業、聯化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業（APP）、WMF（中國）公司、無錫愛普生、上海電科、雙輪集團、常熟熱電、長江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財富網、海航物流、上海玻機幕墻、浙大網新、中國高嶺土、杭州熱聯、中國能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國電信陜西通信服務、中國電信黃頁公司、河南藥監局、湛江地稅、青海國資，上海市稅務局、復旦大學軟件學院、上海交大、深圳綜合開發研究院、上海會計學會

【客戶評價】

1、三天財務培訓結束，總結一句話，會計其實并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補了大學里欠下的功課。謝謝！

2、整個授課過程分享的眾多案例，古今中外，既有企業實踐接觸到的，也有影視小說的各類情節，讓我大開眼界、大開思路，佩服！

3、以前工作中碰到過很多困惑和朦朧的認識，聽馬老師講完之后，覺得有種戳破窗戶紙的感覺，對解決工作面對的問題很有幫助，授課方式娓娓道來、深入淺出，案例有針對性。

4、學了這么多年會計，第一次知道會計原來可以理解，就連小小的會計等式原來蘊含了這么多哲理。

5、老師授課過程中分享到眾多風險案例，讓我深刻地認識到內控對企業成長的重要性。企業要持續發展，必須構建良好的內控體系，而執行到位，并非一句口號所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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