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課程背景

美國哈弗大學會計學教授羅佰特﹒S﹒卡普蘭：“利用管理會計信息改善企業經營并制定戰略決策，這對中國企業今后的發展至關重要。”

《管理會計》是一種深度參與管理決策、制定計劃與績效管理系統、提供財務報告與控制方面的專業知識以及幫助管理者制定并實施戰略的職業。處在變革時代，面對激烈的全球競爭，國內企業運用財務會計信息提高量化決策水平和執行控制能力，相比具有豐富的經驗并已完成財務人員角色轉換的外國同行，中國的財務會計人員任重而道遠。財政部和國資委十分重視我國管理會計人才隊伍的培養，2014年10月，財政部《關于全面推進管理會計體系建設的指導意見》提出：“爭取3~5年內，在全國培養出一批管理會計人才；力爭通過5~10年的努力，使我國管理會計接近或達到世界先進水平”。

中國企業需要大批具有管理會計知識技能的人才，特別是人工智能、大數據、互聯網+等新技術迅猛發展，傳統的財務會計人員的大量作業都會被高效、高質和低成本的財務機器人代替，幾千萬財務人員面臨轉型作業，管理會計師職業為轉型的財務會計人員提供了更具挑戰和更高價值的新機會。

國外企業大量的管理會計實踐證明，對管理會計師而言，最重要的管理會計知識和技能是預算管理、成本管理、內部控制、業績評估、財務分析和戰略管理。

本課程《內部控制與審計》是管理會計的重要知識點，內部控制能力是管理會計師的重要技能和重要職責。

培訓收益

1、理解內部控制原理；

2、掌握內部控制和審計技術、方法和工具；

培訓對象

企業財務人員、中高層管理者、管理會計職業崗位人員以及有志于從事管理會計工作和研究的人員。

課程大綱：

一、風險、內部控制與內部控制框架

1.1、風險、風險管理與內部控制

1.2、內部控制原理

——行為控制的GONE理論

——行為控制五要素

1.3、建立企業特色的內部控制框架

1.3.1、內部控制系統要素

1.3.2、企業內控的治理結構和三層防控體系

1.3.3、流程內控

——內控目標和結構

——落實流程責任制

——內控的責任體系

1.3.4、財報內控

——財報內控目的不是問責，而是持續改進報告質量

——財報內控要從業務前端抓起，全過程控制。

1.4、業務層面的內部控制

1.4.1 內部控制是為了更有效的擴展張

1.4.2 內部控制的多維運作機制

1.4.3 財務風險防空與業務連續性管理

1.4.4 制度遵從性與不確定性控制

1.4.5 正確處理擴張與控制的矛盾

1.4.6 機會與風險兩手抓，兩手都要硬

1.4.7 建立端到端的業務流程的財務管控

1.4.8 建立健全責任中心的管控系統

1.5、加強計劃、預算、核算體系管控

二、內部審計新思維

2.1、內部審計概述

2.1.1、內部審計現狀分析

——除害為主，興利為輔；

——內部審計失敗案例分析

2.1.2、內部審計功能誤區

——內部審計除了建立威懾例外，更重要的是創造價值。

2.1.3、內部審計功能解析

——確認服務和咨詢服務

——500強企業的審計服務案例

2.1.4、內部審計指導原則

—— 內部審計必須遵循的八大原則

2.1.5、內部審計發展趨勢

——從傳統審計向風險導向審計轉變

2.2、內部審計業務管理

2.2.1內部審計章程

2.2.2內部審計組織

2.2.3內審人員管理

2.2.4內審業務管理

2.2.5審計項目管理

陳老師

陳代友老師 中國注冊會計師、中國注冊稅務師

四川大學工商管理研究生學歷

西南財經大學財務管理研究生學歷

清華、浙大、上財、西財培訓講師

華為技術有限公司簽約培訓講師

上市公司董事（世紀天鴻）

東泰集團營運副總裁、財務總監（外企）

奧凱煤業集團董事、財務總監（民企）

鑫順股份公司等7家企業管理顧問

【從業經歷】

2016.10 ~ 山東世紀天鴻（上市公司）董事；

2011.05 ~ 從事培訓和管理顧問工作，兼職多家企業企管理顧問；

2011.05 ~2008.10 奧凱煤業集團董事、財務總監

2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務總監、投資總經理

1999.12 ~1993.12 中航工業凱天電子天宇公司常務副總經理

【擅長領域】

陳代友老師先后在大型國企、民營企業、外資企業擔任總經理、集團運營副總裁、集團財務總額監、董事等高層職務15年；同時從事管理咨詢和培訓工作9年。跨專業、跨行業的工作背景和實踐經驗，鑄就講師講授的邏輯和內容與眾不同，對企業現實的分析入木三分，能夠從生產經營的各職能角度詮釋績效問題、預算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學習，回到工作崗位就可以學以致用。

陳代友老師不僅有豐富的企業實踐經驗，更具很高的理論造詣，在企業績效管理、預算管理、財務管理、成本管理、財務分析和管理會計領域獨具建樹，形成具有實踐應用價值的理論體系，并運用于陳代友老師講授的企業績效管理、預算管理、成本管理、風險管理、財務管理和管理會計的各個培訓項目。

【授課風格】

陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務現狀分析基礎上結合企業最佳實踐案例，提出解決問題之道。

風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結，讓你學習輕松愉快，收獲多多，真正達到學以致用的目的。

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）

2019.11.19 東航實業《風險管理與內部控制》

2019.11.16 航天六院《財務思維引領價值創造》

2019.10.18 奇瑞大學《經營計劃與預算編制》

2019.10.17-18 中鋁大學《財務轉型與綜合技能提升》

2019.10.10 三峽大學《非財務人員的財務技能》

2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應用》

2019.9.10 浦發銀行（上海）《財務職能設計：從反應到決策支持》

2019.7.13 深圳公開課《企業營運資本與現金流管理》

2019.4. 成都公開課《企業戰略與風險管理》

2019.3.13 中國移動（華為大學）《企業全面成本管理實踐》

2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經營與會計》

【服務客戶】（部分）

咨詢顧問客戶

四川鑫順礦業股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地質勘查局地質調查所四川省冶金地質勘查局地勘院、青海齊鑫礦業股份有限公司、青海海鑫礦業股份有限公司、東泰集團、重慶開元公司。

培訓客戶

高等院校培訓機構：清華大學經管院、北京大學、上海交通大學、武漢大學培訓中心、華中科技大學、南開大學EDP中心、中央財經大學、上海財經大學、浙江大學傳媒學院、四川大學、北京交通大學、西南財經大學管理學院、西南財經大學會計學院、濟南大學、中國移動商學院、浙江精工商學院、成都置信培訓學校、河海大學商學院、西北大學培訓中心、貴州大學、中鋁大學三峽大學、奇瑞大學。

國企客戶：中國移動、中國電信、中國聯通、中國農業銀行、中國工商銀行、中國銀行、郵政銀行、農商銀行、農信社、中國鐵建、兵器工業集團、中國糧油、中國電力、中國電網、大唐電力、神華集團、華能國際、中國水電、航天八院、航天五院、航天六院、中航工業、海信電器、中國神華、中華財產保險、葛洲壩集團等50多家大型央企以及西江投資集團、四川冶金地勘局、蜀通建設集團、重慶建工集團、成飛集成股份、貴陽煙草、鑫順股份、新華文軒、武漢長源電力、浙江高速、霍州煤業、江西電力、一汽大眾、長安汽車、二汽集團、天津體彩中心、山東高速、東航實業、武漢路橋、中鐵十四局、長江電力等200多家國企客戶；

外企客戶：東泰集團（臺灣）、威世半導體（新加坡）、神鋼機械（日本）、新世界（香港）、廣東粵電。

大型民企：新希望集團、蒙牛股份、精工股份、中天洋實業公司、青海煤業集團、東創建國汽車集團、金東山集團、蓉生藥業、熠輝礦業集團、川開電氣、恒源煤電、廣州南菱汽車集團、格蘭仕集團、三花集團、中南建設集團、電子信息集團、長沙濱崎食品、江山制藥有限公司、山東華魯集團、語言橋集團、聚展建設集團、時代星光股份、菲普迪斯科技公司、晶科能源、紫金、大百匯、永達集團、普信恒業、萬騰集團等500多家企業客戶。

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