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課程背景：

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。全球CRS準則實施.，社保“改嫁”稅務等一系列財稅體制改革與監管的提升，個人的財富將越來越透明，企業營商環境將越來越規范，企業的發展面臨嚴峻考驗，經營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發放稅負高，員工入賬少抱怨多；企業的發票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

如何在改革的大浪中求生存、樹規范、避風險，是企業經營管理人員必須要面對的管理問題：

1 . 改革后的個人所得稅如何繳？

2. 支付給個人的費用有何風險？

3. 企業促銷，是否該考慮稅收？

4. 股權運營，稅收有多大影響？

5. 個人所得稅有多大籌劃空間？

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等

課程目標：

通過學習本課程，幫助企業弄清楚當前中國最熱門的稅改項目之一----個稅改革的新政內容，以及如何對這些改革內容和新政策作出準確的客觀的解讀，更重要的是讓學員們知道如何正確地履行新個稅制度下企業員工薪酬的個人所得稅扣稅申報義務，同時懂得如何規避員工工資發放中存在的不合規做法導致的稅務風險以及如何利用新個稅法相關規定做適當的合法合理的稅務籌劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強員工的凝聚力，推動企業的可持續發展。

課程大綱

第一講：新個人所得稅法的政策變化解讀

一、個人所得稅法的地位及發展趨勢

1. 目前立法的稅種有哪些？

1）2013-2017年個稅繳納情況介紹

2）目前是否合理，未來的發展確實

3）國外稅收情況介紹

4）國外的稅收案例分享及反思

2. 新個稅相關政策的變化

1）新個稅政策的變化

3. 居民納稅人變化

1）居民納稅人征稅的范圍

2）非居民納稅人的納稅范圍

4. 所得項目的變化——11項變為9項

5. 反避稅條款

6. 綜合所得的變化

7. 應納稅所得額

8. 專項附加扣除（國務院個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）

9. 起征點

10. 反避稅規則解讀

11. 企業扣稅與員工自主申報（稅務總局個稅扣繳申報管理規則解讀）

12. 年終獎等如何納稅？（財稅總有關優惠政策銜接問題的通知解讀）

案例：舉案例解釋各項政策對個稅的影響

互動：未來個稅發展趨勢討論

互動：政策變化對個稅的影響

第二講：新個稅法扣除項目分析

一、新個人所得稅扣除項目介紹

1. 綜合扣除項目

1）經營成本

2）新增6項專項扣除

3）稅率調整

4）其他類型項目扣除

2. 扣除項目申報操作辦法介紹

1）獲取辦法

2）填寫方法

3）提交方式

4）計算方法

案例：專項扣除特殊情況類型案例分享

案例：申報方法案例分享，申報后出現異常的情況分享

互動：大家申報中遇到的情形分享

第三講：社保統征及個稅改革下的人資管理要點提示

1. 勞務派遣用工的分析解讀

1）發生工傷、社保爭議誰來承擔

2）派遣單位和用工單位不在一個地區，在哪繳納個稅及社保

2. 勞務外包用工的分析解讀

1）外包單位與發包單位誰來承擔社保

3. 內部承包用工的分析解讀

1）哪個單位承擔社保

4. 非全日制用工的分析解讀

1）用工單位需要繳納社保嗎？

5. 臨時用工的分析解讀

1）是否需要簽訂勞動合同

6. 休返聘及實習生用工的分析解讀

1）此類人員社保需要繳納嗎？

7. 集團派遣用工的分析解讀

1）派遣員工的社保歸屬地

8. 掛靠用工的分析解讀

1）存在哪些稅務風險

案例：每種用工類型案例分享

互動：企業在實際工作中遇到的用工問題分享

第四講：新稅法下特殊業務分析涉稅分析及應對

1. 企業合并、分立個人股東涉稅分析及應對

2. 平價轉讓股權，個人股東涉稅分析及應對

3. 代持股轉讓股權實際股東涉稅分析及應對

4. 股權轉讓中的不同形式下“對賭協議”，涉稅分析及應對

5. 個人股東“非貨幣資產投資”辦企業，涉稅分析及應對

1）非貨幣性投資的定義

2）非貨幣性投資涉及個稅的計算

3）相應的稅收籌劃

4）相關的納稅要點介紹

6. 個人股東注冊公司涉稅分析及應對

7. 不同形式的企業股權激勵涉稅分析及應對

1）存在哪些方式的股權激勵

2）各類方式的涉稅分析

8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉增資本涉稅分析及應對

1）那種方式需要繳納個稅

9. 技術投資入股涉稅分析及應對

1）目前的稅收優惠要點

2）相應的稅收籌劃

10. 股東借款涉稅分析及應對

案例：舉案例解釋各類特殊業務分析涉稅分析及應對

互動：企業目前存在的特殊業務及應對方式

第五講：新個人所得稅法下稅收籌劃

一、2019年年終獎籌劃

1. 年終獎存在的“黑洞”

2. 對應的稅收籌劃

二、個人取得股權激勵分析

1. 股權激勵的分類

1）上市公司

2）非上市公司

3）滿足的條件分析

2. 相應的變化

3. 個稅計算方法

4. 員工的稅前專項附加扣除的籌劃

5. 新個稅法下的稅收籌劃

1）改變員工工資結構

2）降低高管人員的稅收成本

3）公司業務模式轉變

案例：各類情況的案例分享及解讀

互動：目前遇到的情形及處理方法

徐老師

徐白老師 財稅管理實戰專家

12年財稅管理經驗

中國注冊會計師

集美大學碩士研究生

上海交通大學EMBA/青島大學EMBA

曾任：青島科昂集團財務總監

曾任：中興華會計師事務所 高級項目經理

曾任：海信集團 風險管理及內部控制負責人

現任：某集團股份有限公司 財務融資負責人

現任：主板擬上市上海某化工股份有限公司 獨立董事

擅長領域：稅務政策解讀及運用、稅務籌劃、企業上市財務及內控規范、企業財務管理、企業資金風險管理等

實戰經驗：

徐老師從事財稅管理工作十余年，在企業財務管理分析、稅收籌劃與風險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰經驗。為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節稅服務，助力企業解決各類財稅問題，提高企業財稅相關人員的管理和防控理念。累計服務客戶高達50多家，涉及節稅金額1000余萬元。

▲為多家公司常年提供稅務咨詢服務，部分案例：

◇為青島倍耐公司提供增值稅、所得稅、個稅等合理稅務籌劃，結合某相關財稅政策，合理籌劃企業稅收管理，幫助企業進行有效管控涉稅風險，為企業合理節約稅收成本100萬元/年。

◇為如是圖書大型文化、教育公司，提供高新技術企業、所得稅、股權轉讓、增值稅等籌劃，合理規劃企業稅收管理，幫助企業合理節約稅收成本50萬元/年。

◇為浙江鴻承集團及其子公司提供合理稅收籌劃，結合某市零售行業稅收優惠政策，為集團制定一套合理稅收計劃，幫助企業合理節約稅收成本50萬元/年。

◇為某集團股份有限公司進行 “營改增”稅收籌劃、公司間關聯交易涉稅籌劃、拆遷補償的稅收籌劃、所得稅稅收籌劃等，結合某相關財稅風險管控和財稅優惠政策，在合理合法的前提下，最大化的規避了稅務風險，為公司合理節約稅收成本300萬元/年。

◇為青島科昂集團籌劃集團整體上市，執行公司稅務籌劃方案制定及落地，并完善集團內部管控制度及保證企業安全運行，同時在合法的財稅政策和財稅風險管控下，為集團提高30%的財務核算水平及效率，最大限度的規避了公司運行中存在的財務核算、稅務等各類風險。

▲為多家公司常年提供風險管控、融資咨詢服務，部分案例：

◇為海信集團主導風險管理及內部控制的建設，包括集團分公司財務審計、財務提效審計、年薪審計等工作，規范集團內部的財務核算，完善集團內部控制制度并保證企業安全運行，提高了20%財務核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風險。

◇為某集團股份有限公司主導財務管理工作模塊化制定，執行公司上市、購并資本操作及員工的股權激勵制度，負責公司各類融資業務，幫助企業獲得5億元融資，并優化公司融資結構及成本。與此同時，老師獨創企業資金風險管控、非正常損失、值差評審等工具，保障資金鏈安全及融資成本的降低、經營效率提升，促進公司管理水平的提升，使公司財務管理模塊化，為企業經濟活動提供增值服務。

部分授課案例：

●曾為濱州活塞、華仁藥業、希努爾男裝等公司提供《新會計準則的變動》、《IPO財務合規操作》、《財務核算規范化》、《內控規范化》等課程的講解，授課5期

●為某集團股份有限公司講授《非財管理》、《全面預算管理》、《會計準則及政策解讀》、《“營改增”稅收政策解讀及應用》、《企業內部審計》等課程授課10期，其中《稅收政策》《全面預算管理》、《非財管理》等課程復訓4期

●曾為海信集團、科昂集團講授《非財管理》、《全面預算管理》、《“營改增”稅收政策解讀及應用》等課程，幫助企業更好的理解全面預算、財務管理重要性及審計的定位及作用，促進企業財務模塊化建設、財務管理水平及風險管理的建設提升。

主講課程：

《企業風險管理及內部控制》

《2019年納稅檢查應對》

《企業所得稅政策解析及合規操作》

《國地稅合并稅務風險排查與節稅籌劃》

《新個稅政策解讀及籌劃》

《非財務人員的財務管理》

《全年預算管理與實踐》

《從財務報表看企業經營》

授課風格：

▲注重實用，理論聯系實踐，案例均來自講師工作多年工作經驗積累，教會學員如何將學到的知識運用到實際工作中。

▲深入淺出，通俗易懂，實現枯燥的內容生動化、復雜的內容簡單化、抽象的內容具體化。

▲專業嚴謹，邏輯清晰，善于剖析知識的本質和原理，以知識落地解決問題為目標

部分服務客戶：

海信集團、海信電器、海信網絡科技、濱州活塞、華仁藥業、賽輪股份、貴州紅星、希努爾男裝、金傲電腦、定遠陶齒、聯眾不銹鋼、安徽省通源環境節能股份、江蘇中鼎建材集團、浙江大森建筑節能科技、廣州莊姿妮時裝、優美軒時裝、紅貝堤服飾、遠東裝飾、志高空調、快克錫焊、濱州煙草、濰坊煙草、東莞華科電子有限公司、麗江華坪縣供電局、湛江鴻泰昌油料、中國農業銀行徐州分行、湛江農業銀行、株洲時代新材料股份、漢勝工業、河南濟源興華機械、河南濮陽油田信宇機械化工、四川威遠銀星實業、深圳市駿達制造廠、云南華新水泥建材投資有限公司、唐山三友熱電有限責任公司、淄博仁豐紙業、臨沂凱得晟紙品、佛山顯威五金塑料制品、山東浩信機械、常州市快客電子設備、東莞久森新能源、高明供電局、南陽五金廠、明興毛織廠、新澳翔服裝、景聯精密機械、海碩科技、科昂集團、青島倍耐、如是圖書等

部分授課評價：

徐老師的講的太精彩了，給了我很大的啟發，原來財稅對企業那么重要，給了企業挖潛增效和決策的工具，聽得懂，用得上。

——賽輪股份公司 李經理

財務、財稅類型的課程專業、枯燥，但徐老師的課程易懂，把專業知識用最通俗的話語表達出來，讓我對財務有了更深的一層認識。

——海信集團 林主管

全面預算難在企業各部門的協調，徐老師的課程讓我們明白了自己全面預算管理系統中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務的事情，各部門應該如何協調，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動、實施、控制和調整具有重大推動作用。

——科昂集團 孫總

之前聽了很多傳統培訓的課程，覺得很乏味，沒有新意，但是徐老師的課程不一樣，實用性很強，對工作能力提升有很大的幫助，特別是財稅、金融方面的，很有新鮮感。

——華仁藥業 徐主管

聽了老師的課程，跟傳統的財務理論課完全不同，老師通過大量自身的實戰案例，把理論講透的同時，還帶著很強的情景感，直接連貫，清楚明白，很有啟發性。

——如是圖書 付經理

以前覺得財稅枯燥和難懂，但徐老師把財稅提煉成共性的，而不是很狹隘的，感覺現在很懂了！很有啟發性。

——海信網絡 葉經理

徐老師的課堂互動性強、關注學員的問題，表達清晰、淺顯易懂。背景多樣性，教學方法獨特。今后還想聽徐老師的其他課程！

——華仁藥業 王經理

徐老師的課理念感和實用性超強，能直接運用到實際工作，對財稅管理方法獨特，裨益良多，來聽課的財務工作人員都反饋徐老師的課實操性強，專業，很棒。

——海信電器 程總

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