我要預(yù)訂

咨詢(xún)電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

2019年是國(guó)地稅征管體制改革以后，新稅務(wù)機(jī)構(gòu)正式運(yùn)行的第一年，稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化，隨著減稅降費(fèi)政策的貫徹執(zhí)行，必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度，這使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題暴露無(wú)遺。以票控稅是我國(guó)稅收管理的一大特色，全面營(yíng)改增后，增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增值稅發(fā)票的使用范圍迅速擴(kuò)大，特別是增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以進(jìn)行稅款抵扣，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)金稅三期等技術(shù)手段加大了發(fā)票的管理和稽查力度。

事實(shí)上，企業(yè)在處理票據(jù)、合同事宜時(shí)，往往容易忽視涉稅風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)對(duì)票據(jù)、合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控十分必要。本課程從票據(jù)相關(guān)的最新政策法規(guī)著手，從企業(yè)兩大稅種（增值稅和企業(yè)所得稅）角度出發(fā)探討如何加強(qiáng)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控；同時(shí)針對(duì)企業(yè)簽訂合同中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討, 指出企業(yè)進(jìn)行合同涉稅管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性, 分析了企業(yè)常見(jiàn)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)的防范策略。

課程收益：

本課程將結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策，對(duì)企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次全面的梳理和講解，以合同基本法律知識(shí)為基礎(chǔ)，以涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控、規(guī)避及化解為主線，以真實(shí)案例為背景，使廣大財(cái)會(huì)人員、合同法務(wù)人員等，在新征管體制背景下，掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范方法，有效規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約稅收成本，為企業(yè)增收創(chuàng)益。

★【與時(shí)俱進(jìn)】系統(tǒng)梳理并解讀最新財(cái)稅新政策改革動(dòng)態(tài)

★ 【全局掌控】全面掌握企業(yè)票據(jù)所涉及的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方法

★ 【緊扣實(shí)務(wù)】準(zhǔn)確把握工作過(guò)程中合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法

★ 【防范未然】新征管體制下知己知彼提前做好涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備

課程對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者、合同法務(wù)人員等

課程大綱

第一講：【政策篇】最新稅收政策解讀

一、近年來(lái)稅收政策改革概述

1. 改革關(guān)鍵詞

2. 兩會(huì)后最新稅收政策動(dòng)態(tài)

3. 下一步稅收政策改革研判

二、征管環(huán)境變化及企業(yè)應(yīng)對(duì)之策

熱點(diǎn)分析：新征管環(huán)境下企業(yè)如何把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)？

第二講：【票據(jù)篇】票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、與增值稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 發(fā)票及發(fā)票類(lèi)型

案例分析：增值稅抵扣憑證有哪些，有什么要求？

2. 增值稅發(fā)票開(kāi)具中的重難點(diǎn)處理

案例分析：各種銷(xiāo)售結(jié)算方式的發(fā)票開(kāi)具時(shí)間

案例分析：增值稅簡(jiǎn)易征收涉及的疑難問(wèn)題

案例分析：混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)行為怎樣開(kāi)具發(fā)票

案例分析：以折扣方式銷(xiāo)售貨物、提供應(yīng)稅服務(wù)怎樣開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

案例分析：商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返利、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、展示費(fèi)如何開(kāi)具發(fā)票

案例分析：銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、銷(xiāo)售折讓、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形怎樣開(kāi)票

案例分析：開(kāi)票限額不能滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要怎么辦

案例分析：開(kāi)票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系

案例分析：不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形有哪些？開(kāi)了有什么后果

3. 增值稅抵扣憑證的重難點(diǎn)處理

1）哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了

2）哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒(méi)抵

3）哪些進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵，你卻分期抵

法規(guī)鏈接：【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條

4）該退的稅有沒(méi)有申請(qǐng)退

1）自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度

法規(guī)鏈接：【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條

案例分析：企業(yè)丟失發(fā)票如何處理

案例分析：收到異常增值稅扣稅憑證（走逃票）怎樣處理

4. 虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1）虛開(kāi)發(fā)票的界定

課堂討論：你所知道的虛開(kāi)發(fā)票有哪些情形？

2）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例

3）虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：虛開(kāi)普通發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例

4）非法購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：某企業(yè)非法購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票的行政和刑事處罰案例

二、與企業(yè)所得稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 扣除憑證新規(guī)

法規(guī)鏈接：【國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)】關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告

2. 扣除憑證新規(guī)運(yùn)用

案例分析：支付給無(wú)法開(kāi)具發(fā)票的非法人單位的費(fèi)用能否憑收據(jù)扣除

案例分析：企業(yè)因侵權(quán)賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除

第三講：【合同篇】合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、合同的概述

1. 合同的定義及分類(lèi)

2. 合同的主要條款

3. 合同的權(quán)利義務(wù)終止

4. 合同的違約責(zé)任

二、常見(jiàn)合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

1. 購(gòu)銷(xiāo)合同

案例：采購(gòu)合同約定買(mǎi)方負(fù)擔(dān)全部稅款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例：簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同應(yīng)注意的涉稅事項(xiàng)（9項(xiàng)）

2. 借款合同

1）關(guān)于利率的約定

2）企業(yè)和個(gè)人借款應(yīng)注意的問(wèn)題

案例：無(wú)償借款合同是否涉及增值稅的問(wèn)題

案例：與股東（自然人）的往來(lái)款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

3. 租賃合同

案例：合同中應(yīng)明晰動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)租金的金額

案例：合同中約定一次性收取租金的稅務(wù)處理

第四講：【應(yīng)對(duì)篇】企業(yè)涉稅危機(jī)應(yīng)對(duì)

一、查前：防患于未然

1. 查誰(shuí)？

風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)如何降低被選中為稽查對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)？

2. 誰(shuí)查？

3. 查什么？

4. 怎么罰？

風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？

案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

二、查中：遇事怎么辦？

1. 企業(yè)無(wú)過(guò)錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)？

1）行政復(fù)議與行政訴訟

案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)

2）對(duì)不合理政策有意見(jiàn)如何合理表達(dá)訴求？

案例分析：一封信改變廈門(mén)地稅一項(xiàng)“不合理”的政策

2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)？

案例分析：廈門(mén)某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析：廈門(mén)某高新技術(shù)企業(yè)虛開(kāi)虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

三、查后：吃一塹長(zhǎng)一智

1. 企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：廈門(mén)某KTV隱瞞銷(xiāo)售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點(diǎn)總結(jié)

現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

劉老師

劉建平老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家

福建省財(cái)稅信息協(xié)會(huì)會(huì)員

稅務(wù)局涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)志愿團(tuán)成員

曾任：際華集團(tuán)武漢依翎針織（上市央企）丨財(cái)務(wù)主管

曾任：百威英博財(cái)務(wù)共享中心（世界500強(qiáng)）丨OTC專(zhuān)員

曾任：福建某商貿(mào)集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

廈門(mén)大學(xué)/廈門(mén)華廈學(xué)院/漳州理工職業(yè)學(xué)院丨外邀財(cái)稅講師

北京大成（廈門(mén)）律師事務(wù)所/譽(yù)頒會(huì)展集團(tuán)/緯爾科技/聯(lián)絡(luò)易科技/亞信聯(lián)合等特邀財(cái)務(wù)顧問(wèn)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)各類(lèi)財(cái)稅問(wèn)題處理、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、企業(yè)成本管控、財(cái)務(wù)管理與分析

劉建平老師財(cái)稅科班出身，從事財(cái)稅實(shí)踐十余年，在企業(yè)財(cái)務(wù)核算與分析、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)及培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。每年為各類(lèi)企業(yè)制定財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防控體系及專(zhuān)項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，指導(dǎo)解決企業(yè)各類(lèi)財(cái)稅問(wèn)題，提高企業(yè)管理者和經(jīng)營(yíng)者的財(cái)稅理念，累計(jì)服務(wù)企業(yè)超過(guò)1000家，涉及金額超10億元。

劉建平老師，財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)8年，受邀為廈門(mén)大學(xué)、廈門(mén)華廈學(xué)院、漳州理工職業(yè)學(xué)院、亞信金融、鑄遠(yuǎn)科技、和稷工業(yè)、譽(yù)頒集團(tuán)、人人樂(lè)超市、興業(yè)銀行等多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅培訓(xùn)，受到一致好評(píng)。年均授課超過(guò)100場(chǎng)，累計(jì)受訓(xùn)學(xué)員超過(guò)10萬(wàn)人次。

實(shí)戰(zhàn)案例：

★【稅收籌劃】已成功指導(dǎo)500+家企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)成功規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)稅負(fù)維持在合理水平，有效管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

◇ 為某上市央企制定合理專(zhuān)項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，結(jié)合某市房地產(chǎn)等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，合理省稅100余萬(wàn)元。

◇ 為廈門(mén)某服務(wù)中心的上百家企業(yè)提供綜合財(cái)稅服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控技能培訓(xùn)，合理規(guī)范企業(yè)稅收管理，三年合理省稅達(dá)1000萬(wàn)元，連續(xù)3年被服務(wù)中心指定為財(cái)稅顧問(wèn)。

★【財(cái)務(wù)管理】已成功培訓(xùn)輔導(dǎo)2000+位企業(yè)財(cái)務(wù)管理者，進(jìn)行多維度的財(cái)務(wù)分析能力提升， 提高財(cái)務(wù)管理手段（成本管控、投融資策略等），使企業(yè)財(cái)務(wù)體系適應(yīng)并助推公司發(fā)展。

◇ 連續(xù)多年被廈門(mén)某教育集團(tuán)聘為財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并指導(dǎo)其完成股權(quán)優(yōu)化，帶領(lǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，先后3次幫助其獲得股權(quán)投資，累計(jì)融資金額超過(guò)2000萬(wàn)元；連續(xù)擔(dān)任該企業(yè)多年財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

◇ 成功為某上市公司收購(gòu)廈門(mén)某項(xiàng)目提供股權(quán)交易顧問(wèn)及代理服務(wù)，協(xié)助其互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)成功上線。

★【審計(jì)鑒證】

◇ 為福建某會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供審計(jì)相關(guān)服務(wù)，累計(jì)完成21項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、46項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告、19項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，典型客戶(hù)有市航海學(xué)會(huì)、澳世誠(chéng)、廣東華特瀝青、嘉灝照明、黑面蔡商貿(mào)、中龍久泰投資、風(fēng)魚(yú)動(dòng)漫等；

◇ 為某稅務(wù)師事務(wù)所提供涉稅鑒證相關(guān)服務(wù)，先后完成100余家企業(yè)涉稅鑒證報(bào)告，典型客戶(hù)有人人樂(lè)、巴黎春天、華特公路瀝青、廈門(mén)市足球協(xié)會(huì)、益電能源股份、松德電子、中恒益建設(shè)、廈門(mén)柯維進(jìn)出口、騰鉅實(shí)業(yè)、廈門(mén)盛義達(dá)物流等。

主講課程

01-稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃類(lèi)

《稅改背景下的企業(yè)稅收籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控》

《稅改背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》

02-財(cái)務(wù)技能提升類(lèi)

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《透過(guò)報(bào)表看經(jīng)營(yíng)-解析數(shù)字背后的秘密》

《銀行客戶(hù)經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

授課風(fēng)格：

▲ 情緒飽滿(mǎn)、幽默風(fēng)趣，富有感染力，在談笑風(fēng)生中，娓娓而談，細(xì)細(xì)道來(lái)；

▲ 專(zhuān)業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，邏輯性強(qiáng)，善于剖析知識(shí)的本質(zhì)和原理，以落地解決問(wèn)題為目標(biāo)；

▲ 深入淺出，通俗易懂，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡(jiǎn)單化，案例貼切，不僅教會(huì)學(xué)員如何分析問(wèn)題，更重要的是真正教會(huì)了學(xué)員如何解決問(wèn)題。

部分服務(wù)過(guò)的客戶(hù)：

高等院校：廈門(mén)大學(xué)、廈門(mén)華廈學(xué)院、廈門(mén)華天涉外職業(yè)技術(shù)學(xué)院、漳州理工職業(yè)學(xué)院……

眾創(chuàng)空間：愛(ài)特眾創(chuàng)空間、嘉禾眾創(chuàng)空間、滿(mǎn)釔眾創(chuàng)空間、海西眾創(chuàng)空間、湖里創(chuàng)新科技園、廈門(mén)市商務(wù)代理代辦行業(yè)協(xié)會(huì)……

制造行業(yè)：廈門(mén)唯科模塑科技、上海和稷工業(yè)自動(dòng)化、恒林工貿(mào)、益昌睿工貿(mào)、京志工貿(mào)、尚娟彤食品.......

商貿(mào)批發(fā)：納川股份、上海巴黎春天、廈門(mén)人人樂(lè)超市、永萬(wàn)吉貿(mào)易、大凌貿(mào)易、盛茗貿(mào)易、倍達(dá)通汽車(chē)、紅古貿(mào)易、漳州駿益貿(mào)易、馳尚居家居、鹿宜商貿(mào)、鑫沐貿(mào)易、蕭氏玻璃.......

軟件科技：廈門(mén)鑄遠(yuǎn)教育科技、昭文教育科技、映真網(wǎng)絡(luò)、京炙網(wǎng)絡(luò)、商通達(dá)軟件、緯爾科技、寶嘉達(dá)科技、三和泰科技、中食安科技、逢勝科技、暖洋科技、樂(lè)星寶信息科技、聯(lián)絡(luò)易科技.......

現(xiàn)代服務(wù)：廈門(mén)大成律師事務(wù)所、譽(yù)頒集團(tuán)有限公司、廣東韶關(guān)電信、廣州明世教育廈門(mén)分公司、德義房產(chǎn)、奧斯達(dá)教育廈門(mén)鴛鴦谷、卓杰房產(chǎn)、禹巢房產(chǎn)、南疆幅房產(chǎn)、仟納文化傳媒、觀真藝術(shù)設(shè)計(jì)、樂(lè)雅林洗滌服務(wù)、矮門(mén)廣告.......

酒店/餐飲：素人漁夫、豪榮益達(dá)、智喜酒店、陽(yáng)喜宿酒店、重慶大隊(duì)長(zhǎng)火鍋、蝸牛之伽、紫樂(lè)娛樂(lè)、香江明珠、尚味餐飲、美麗島酒店.......

銀行金融：興業(yè)銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、亞信金融、泛華金融、中贛核投資管理公司、中國(guó)財(cái)保福建公司、譽(yù)邦投資、緯爾金融、燦盈股權(quán)投資……

其他：大北農(nóng)、躍鵬建筑、凱衛(wèi)仕環(huán)保、、聯(lián)品裝飾、馳尚居家居、妙影文化、微焦傳媒、玉華盈進(jìn)出口、樹(shù)幟投資管理、誠(chéng)利強(qiáng)貨運(yùn)、井岡山黃洋界花崗巖.......

我要預(yù)訂

咨詢(xún)電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com