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課程背景：

在我國經濟發展進入新常態背景下，國家財稅新政不斷推出：金稅三期、國地稅合并、稅務公安聯合執法、納稅人識別號、五證合一、信用黑名單、兩票制、稅銀企聯網、個稅改革、社保移交、CRS、個人賬戶監控......國家布下天羅地網！特別是2019年3月1日金稅三期全面上線并庫的形勢下，對企業來說，財稅信息將更加全面、精準、透明的暴露在國家監管下，所有的違規違法行為將無所遁形。

在我國改革開放40年來，企業為了少交稅費減輕負擔，存在大量買賣發票和偷稅漏稅行為。然而，在金稅三期全面上線的情況下，這種違規違法行為已經行不通了，否則會埋下嚴重的隱患，面臨追責和清算的風險，這種隱患甚至會導致企業主“一夜回到解放前”的重大風險，也有因社保追繳而停產或破產案例，甚至已經有大量老板被處罰和判刑。

那么，是否能通過合理的節稅降費設計和籌劃，讓老板既不需要偷稅漏稅，又能把負擔降低到和偷稅漏稅那么低，甚至比以前更低呢？

這就是本課程要解決的問題：通過節稅降費的合理合法的設計籌劃，讓老板安全和坦蕩的賺錢！

課程收益：

● 讓老板懂得節稅降費的思路和方法

● 讓老板遠離不規范或不合法的行為，能安全坦蕩的賺錢

● 讓企業財務經理得到節稅降費的實操方案，并且學會具體執行方法

● 大幅度降低企業負擔，讓企業規范合法經營卻僅僅承擔較低的稅費負擔

課程對象：

企業老板+財務經理

課程大綱

導引：中國稅收環境與企業家財稅風險

一、中國經濟發展與民營企業家成長

1. 中國經濟粗放式發展與民營企業家的野蠻成長

2. 中國稅收環節與企業家可能的偷漏稅“原罪”

案例分析：曹德旺投資美國的案例

案例分析：某企業家因稅入刑案例

二、老板的稅費負擔有多重？

互動討論：稅收負擔？

互動討論：社保及其他費用負擔？

第一講：嚴苛的稅收稽查形勢

一、國家財稅政策變化

1. 金稅三期的來龍去脈及影響

1）金稅三期的布局及實施

2）稅收爬蟲

視頻展示：金稅三期的威力

2. 銀行、企業、稅務、工商、外匯、海關、物流等全覆蓋聯網

3. 社保新政與個稅改革

4. CRS與個人賬戶監控

二、財稅政策變化對中小企業的影響

1. 法律風險，特別是刑事法律風險增大

2. 企業稅負費用顯著增加，盈利壓力劇增

3. 企業利潤可操作性空間減少，需要進一步挖潛增效

4. 企業主需要預先安排綜合財稅布局

三、老板面臨的形勢？

1. 原有的不合規不合法行為難以持續

2. 國家要求的稅費負擔讓企業陷入困境

互動討論：如何破局降稅費？

第二講：股權設置與安排降稅費

一、公司性質與特點

1. 有限公司

1）一人有限公司

2）多人有限公司

3）股份有限公司

4）國有獨資公司

2. 無限責任

1）個人獨資企業

2）合伙企業

3）有限合伙企業

4）個體工商戶

3. 有限責任的特點

1）承擔有限責任，按照認繳資金

2）年終不分紅，可以不用交個稅

3）公司名稱特點

4）可做大、投資、貸款、上市

4. 無限責任的特點

1）承擔無限責任，如何破解？

2）不繳企業所得稅，只交個人所得稅

3）遵從稅收穿透法則，年終不分紅，也要交個稅

4）取名特點

5）可以沒有帳，容易申請核定征收

二、老板公司網絡或集團公司股權設計與節稅方法

1. X公司

1）X公司理論與優勢

2）節稅依據與實操步驟

案例分析：X公司設計的免個人所得稅案例

2. Y公司

1）Y公司理論與優勢

2）節稅依據與實操步驟

案例分析：Y公司設計的免企業所得稅案例

3. 從節稅視角的集團公司股權設計

1）集團公司節稅優勢

2）節稅依據與實操步驟

案例分析：集團公司設計節稅案例

第三講：增值稅節稅方法

一、關于增值稅問題相關法律規定

1. 對《關于虛開增值稅專用發票定罪量刑標準有關問題的通知》（法[2018]226號）解讀

1）最新規定的制度背景

2）從風險到刑事責任

3）國家最新關于增值稅優惠政策

案例分析：廣州企業主遭“虛開增值稅發票”敲詐事件

二、增值稅節稅方法與案例分析

1. 做好股權頂層設計

1）個人獨資企業

2）合伙制企業

3）有限責任公司

4）科學股權設計

2. 合理確定納稅人的身份

3. 合法合規取得專用發票

4. 銷售性質改變的節稅籌劃

1）通過選擇不同銷售方式進行納稅籌劃

2）兼營銷售的納稅籌劃

3）混合銷售的納稅籌劃

5. 大型企業分立的納稅籌劃

6. 充分利用稅收優惠政策的納稅籌劃

7. 延緩納稅的納稅籌劃

案例研究：深圳某公司的增值稅全面節稅綜合案例：規范化與節稅的典范

第四講：企業所得稅節稅

一、關于企業所得稅問題相關法律規定

1. 對最新企業所得稅優惠政策的解讀

1）最新優惠政策出臺的制度背景

2）企業所得稅風險及控制

案例分析：1億利潤不繳企業所得稅的方法

二、企業所得稅的節稅方法與案例分析

1. 稅收洼地的利用

1）稅收洼地作用

2）實操方法和路徑

案例分析：關于霍爾果斯及西藏的案例及比較分析

2. 利益輸送

1）主公司與相關公司安排

2）利益輸送的實操方法和路徑

案例分析：銷售公司及可控個獨企業的利益輸送

3. 成本轉移

1）主公司與相關公司安排

2）成本轉移的實操方法和路徑

案例分析：采購公司及可控個獨企業的成本轉移

第五講：個人所得稅節稅

一、關于個人所得稅問題相關法律規定

1. 對最新個人所得稅優惠政策的解讀

1）最新優惠政策出臺的制度背景

2）個稅新政與原個稅政策比較分析

3）個人所得稅風險及控制

案例分析：范冰冰的個稅分析

二、個人所得稅的節稅方法與案例分析

1. 綜合個人所得稅的繳納

1）綜合所得稅項目：工資、薪金所得、勞動報酬、稿酬等

2）可抵扣項目分析：子女教育、繼續教育、大病醫療、房貸利息等

3）實操方法

案例分析：個人所得稅年度匯算清繳表格利用

2. 薪酬體系調整節稅

1）薪酬體系變動與個稅計算

2）針對不同員工實操路徑和方法

案例分析：某公司銷售副總薪酬體系調整案例

3. 用工方式調整

1）用工方式不同與個稅計算

2）用工方式調整的實操方法

案例分析：鄭州某公司用工方式調整的個稅計算

4. 勞動合同調整

1）勞動合同不同與個稅計算

2）勞動合同調整的實操方法

案例分析：成都某公司勞動合同調整的個稅計算

5. 其他個稅節稅方法

第六講：社保降費

一、社會保險費最新相關法律規定

1. 對最新社保政策的解讀

1）最新規定及優惠政策

2）企業社保負擔分析

互動討論：各企業社保繳費情況？

二、社保降費的方法與案例分析

1. 弱化雇傭關系

1）傳統用工與去勞動關系化的區別

2）實操方法和路徑

案例分析：合伙人模式中勞動關系案例

2. 勞務派遣關系的利用

1）勞務派遣與傳統雇傭關系

2）實操方法和路徑

案例分析：京東的勞務模式分析

3. 玩轉社保繳費基數

1）25項不計入社保繳費基數項目

2）實操方法和路徑

案例分析：取暖費、探親費等項目運用案例

4. 其他方法應用及案例

課程提煉與總結

構建本次課程學習地圖——結語

牛老師

牛鑫宇老師 財務管理實戰專家

20年財務管理經驗

公司財務學博士

杭州某大學會計學副教授

河南省會計領軍人才（學術）

會計學/MPACC/MBA研究生導師

美國管理會計師（CMA）協會認證培訓講師

上海交大、暨南大學等大學總裁班特聘講師

曾任：深圳品奇照明有限責任公司 副總經理/財務總監

擅長領域：節稅降費、財稅風險規避、預算管理、財務決策能力提升

實戰經驗：

牛博士擁有很強的學術背景，曾在北京大學、北京國家會計學院、西南交通大學等多所高校工作和學習，出版《財務管理》《高級財務會計》等3部教材，長期從事財務會計、稅務、投融資、資本市場、互聯網金融等方面教學和研究，深諳公司財務與分析，稅收籌劃、公司投融資相關理論和實務。

老師近年先后主持、主研完成20多項國家及省部級科研項目和企業委托項目， 13項課題獲得省、廳級優秀成果獎，先后在《管理評論》等重要期刊發表關于財務管理學術論文30余篇。曾為中國石油四川分公司、河南電力公司等企業高管進行有關財稅、內控及預算方面的培訓和咨詢。

部分授課案例：

■牛博士為河南龍蟒佰利股份有限公司中高層管理人員講授《公司財務報表分析》、《企業全面預算管理實務》課程，獲得高度認可。通過課程學習，公司中高層領導懂得簡單財務報表的分析，并能用財務工具和信息做出生產運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預算編制水平有所提高，也有力推動全面預算的徹底執行，后成功返聘8期。

■牛博士以一對一會一對多形式為民營中小企業提供挖潛增效、節稅降費服務，僅僅2018年，牛博士多次為某企業會員做關于節稅降費培訓并指導其落地，據統計，現場學員制定的方案累計節稅逾1000萬元，贏得4期返聘。

■牛博士給成都總裁班講授《老板利潤管控》，給出落地的表格和方法工具，促使學員完成落地操作方案超過600份，有效強化了老板對財務的控制，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內容深受學員喜愛，后根據反饋信息大多數學員企業利潤增幅在30%以上。

主講課程：

《戰略財務管理》

《決策導向型管理會計》

《企業全面預算管理實務》

《企業財務風險管控與防范》

《節稅降費—稅費與社保籌劃密訓》

《高管財務決策能力提升系統訓練》

《稅務稽查重點與企業稅務危機化解》

《業財融合：從價值記錄到價值創造》

授課風格：

?理論與實戰結合：高屋建瓴的理論點撥，易懂，立竿見影的落地實戰，好用。

?講授與互動結合：深入淺出和通俗易懂的講授，讓學員沒有不懂的知識內容，案例與互動體驗的開展，讓學員體驗感悟并應用所學知識。

?深刻與幽默結合：課程內容一語中的，淺入深出，思路清晰，直擊本質，課程呈現幽默風趣，寓教于樂，形式多樣，輕松掌握。

部分服務客戶：

國有/上市企業：中國石油四川分公司、河南電力公司、龍蟒佰利股份有限公司、山西省金融系統、河南強耐新材股份有限公司

商貿/科技行業：揚州市紫宸商貿有限公司、河南那多商貿有限公司、昆明亮鷹經貿有限公司

安慶市凱達生物科技發展有限公司、云南哲睿科技有限公司、溧陽三久生物科技有限公司、慈灸堂健康科技三河有限公司

影視/餐飲業/消費品：北京愛佳影視傳媒有限公司、上海茹樹餐飲管理有限公司、北京客多多餐飲集團、湖南長沙創一日用品有限公司、蘇州凱瑟琳日用品有限公司、無錫寶馳裝飾有限公司、安慶凱達有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海紅豆服飾有限公司

大學院校：北京大學、西南交通大學、西南財經大學、福州大學、杭州電子科技大學、河南理工大學、河南師范大學

部分客戶評價：

牛博士的報告講透了企業融資的邏輯，為我們在引進戰略投資者、選擇香港創業板和國內新三板等方面融資決策提供了分析框架，聽完后如何做決策就很顯然了。

——河南強耐新材股份有限公司 潘副總

財務會計類的課程專業，晦澀，但牛老師的課易懂，把很專業的知識用最通俗的話表達出來，讓我這樣完全的門外漢能輕松掌握，并且把專業復雜的表格簡單化，報表內容以最本質的框架給出來，易懂還好用。

——揚州市紫宸商貿有限公司 詹總

牛博士對于國家財稅新形勢解讀透徹，不僅讓我們了解到最新的形勢，也解讀了出臺相關政策的背景，特別是這些宏觀變化對我們企業和老板的影響，讓我們明白了很多看似想當然的做法存在的財務和法律風險，并給出很多如何規避風險的使用做法，讓我們感到很安心。

——云南哲睿科技有限公司 王經理

全面預算難在企業各部門的協調，牛博士的課程讓我們高管明白了自己全面預算管理系統中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務的事情，各部門應該如何協調，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動、實施、控制和調整具有重大推動作用。

——河南龍蟒佰利股份有限公司 申副總經理

牛博士的課程給我們一個系統框架，并在每個部分給了操作工具，這樣我們可以全面挖掘企業可能節稅的環節，整個稅負確實大幅下降，甚至很多業務處理后就不用交稅了，太棒了。

—— 無錫寶馳裝飾有限公司財務部 張總監

我一直認為財務都是會計的事情，聽了牛博士的課才知道，財務原來對企業那么重要。牛博士給我們更新了觀念，給了企業挖潛增效和決策的工具，聽得懂，用得上。

——安慶凱達有限公司 李經理

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