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課程簡介

本課程通過大量的案例，主要講解以下內(nèi)容：

（一）新所得稅法及其實施條例的運用及納稅籌劃

重點講解最新出臺的、與新所得稅法及實施條例配套的稅收政策的運用。在新所得稅法下，企業(yè)如何進行納稅籌劃。

（二）三種流轉(zhuǎn)稅的修訂、納稅籌劃及相關(guān)稅務(wù)處理

增值稅實施條例的修訂及納稅籌劃；

增值稅轉(zhuǎn)型的會計處理；

消費稅和營業(yè)稅實施條例的修訂及納稅籌劃。

課程范圍

本課程適于各類企業(yè)的高中級管理層、各級財務(wù)管理人員以及企業(yè)主管稅收申報的財務(wù)人員和他管理人員等。

課程大綱

（一）新所得稅法的運用及納稅籌劃

1.納稅人范圍的運用及納稅籌劃

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2008〕28號）

案例（一）

（1）設(shè)立分支機構(gòu)的籌劃

案例（二）

2.稅率的調(diào)整及納稅籌劃

（2）降低稅率的籌劃

案例（三）

3.稅前扣除規(guī)定的運用及納稅籌劃

（3）銷售成本的籌劃

國稅函〔2008〕159號文

（4）工資薪金的籌劃

（5）職工福利費、職工教育經(jīng)費的籌劃

（6）廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費的籌劃

案例（四）、案例（五）

（7）關(guān)聯(lián)方利息支出的籌劃

《關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）

案例（六）、案例（七）

（8）集團公司對外捐贈的籌劃

案例（八）

4.應(yīng)納稅所得額的運用及納稅籌劃

（1）收入總額的籌劃

（2）免稅收入的籌劃

（3）允許彌補的以前年度虧損的籌劃

案例（九）

5.稅收優(yōu)惠政策的運用及納稅籌劃

特點：稅收優(yōu)惠政策調(diào)整后突出了產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠，形式多樣。

利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃：

（1）固定資產(chǎn)的納稅籌劃

（2）投資方向的納稅籌劃

（3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的籌劃

案例（十）

（4）享受5年過渡期優(yōu)惠政策的籌劃

綜合案例

（二）三個流轉(zhuǎn)稅實施條例的修訂、納稅籌劃及相關(guān)稅務(wù)處理

1.增值稅實施條例的修訂及納稅籌劃

2.增值稅的納稅籌劃

納稅人納稅身份的籌劃—無差別平衡點增值率判別法

案例（十一）

3.增值稅轉(zhuǎn)型的會計處理

（1）固定資產(chǎn)進項稅額的會計處理

案例（十二）—案例（十五）

（2）固定資產(chǎn)銷項稅額的會計處理

案例（十六）—案例（十七）

（3）固定資產(chǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理

案例（十八）

4.消費稅暫行條例的修訂及納稅籌劃

案例（十九）—案例（二十三）

5.營業(yè)稅暫行條例的修訂及納稅籌劃

案例（二十四）

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內(nèi)部審計師

中央財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認(rèn)會計師）

國家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師

中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協(xié)會會員

中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事

中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會委員

中國科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師

中國民航總局干部管理學(xué)院審計會計培訓(xùn)中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。

會計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。

著作：在中國財經(jīng)出版社、國防工業(yè)出版社、機械工業(yè)出版社、經(jīng)濟科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財務(wù)與會計》雜志上發(fā)表《財務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《國有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計》、《集團公司財務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制》、《財務(wù)報表分析》、《企業(yè)財務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網(wǎng)集團公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設(shè)銀行、信達投資總公司、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團、中國人壽保險股份有限公司、中國進出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團公司、中國地質(zhì)煤炭總局、中國煤炭能源集團公司、中國兵器集團公司北方總公司、首都機場股份有限公司、中國冶金科工集團公司、中國出國人員服務(wù)總公司、中國電力財務(wù)公司、中國路橋集團公司、中國新興建設(shè)開發(fā)總公司、審計署、海關(guān)總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會計、稅收方面的培訓(xùn)、財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會計準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運用與涉稅風(fēng)險規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理

10.企業(yè)財務(wù)規(guī)劃與財務(wù)預(yù)測

11.企業(yè)績效管理

12.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財

15.企業(yè)資本運營（一）、（二）

16.非財務(wù)人員的財務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會計準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析

19.企業(yè)財務(wù)決策能力提升

20.非財務(wù)人員財務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會計核算與實務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

28企業(yè)成本費用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險管理與控制

30.新《企業(yè)財務(wù)通則》講解

31.金融危機下的財務(wù)風(fēng)險管理與應(yīng)對

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計與運用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制

41.企業(yè)財務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析與風(fēng)險防范

48.企業(yè)財務(wù)預(yù)測分析

49.企業(yè)虛假財務(wù)報表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計

52.國際財務(wù)報告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對

53.行政事業(yè)單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引

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