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課程收益

本課程為高層管理人員從內部控制應用和評價的角度提供具體的指引，并將內部控制應用與具體的經營管理活動結合起來，從而可以將內部控制在本企業落到實處。

本課程通過大量應用和評價方案案例，幫助您掌握企業內部控制運用技能和評價方法。

課程對象

本課程適于各類企業的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員，如集團主管財務的副總經理、總會計師、主任會計師、財務總監、財務部總經理、財務經理及其他管理人員等。

課程大綱

前言

1.企業內部控制規范體系框架

2.企業內部控制規范體系內容

正文

（一）《企業內部控制應用指引》

第1號—第5號：內部環境類指引

第6號—第14號：控制活動類指引

第15號—第18號：控制手段類指引

1.企業內部控制應用指引第1號—組織架構

案例一、美的集團公司治理結構與內部機構圖

2.企業內部控制應用指引第2號—發展戰略

案例二、英特爾公司使命的改變

3.企業內部控制應用指引第3號—人力資源

4.企業內部控制應用指引第4號—社會責任

案例三、西安飛機國際航空制造股份有限公司2009年度社會責任報告

5.企業內部控制應用指引第5號—企業文化

案例四、法國興業銀行錯誤的企業文化

6.企業內部控制應用指引第6號—資金活動

籌資與投資業務內部控制目標；

籌資與投資業務常見的內部控制缺陷；

籌資與投資業務基本流程和關鍵風險點。

貨幣資金業務內部控制目標和常見的內部控制缺陷。

案例五、完達山股份有限公司籌資內部控制制度

案例六、神東煤礦營運資金內部控制

案例七、中國華源集團的信用危機

釋例1：貨幣資金支出業務控制流程。

釋例2：籌資與投資業務循環內部控制流程。

7.企業內部控制應用指引第7號—采購業務

采購與付款業務內部控制目標；

采購與付款業務常見的內部控制缺。

案例八、山東萊州礦業公司比價采購和招標采購

釋例3：采購與付款業務循環內部控制流程。

釋例4：供應商評審內部控制流程。

8.企業內部控制應用指引第8號—資產管理

固定資產管理內部控制目標；

固定資產管理常見的內部控制缺陷。

案例九、亞星集團公司存貨內部控制缺陷

案例十、上海大眾固定資產內部控制流程

案例十一、世通餐飲設備有限公司無形資產管理

釋例5：生產與存貨業務循環內部控制流程。

釋例6：固定資產業務內部控制流程。

9.企業內部控制應用指引第9號—銷售業務

銷售與收款業務內部控制目標；

銷售與收款業務常見的內部控制缺陷；

銷售與收款業務基本流程。

案例十二、上海寶鋼銷售與收款業務的內部控制

釋例7：銷售與收款循環內部控制流程。

釋例8：客戶訂單審核內部控制流程。

釋例9：賒銷業務內部控制流程。

釋例10：賒銷業務控制措施和管理制度流程。

10.企業內部控制應用指引第10號—研究與開發

案例十三、QD軟件公司的研發風險管理與控制

11.企業內部控制應用指引第11號—工程項目

工程項目內部控制目標；

工程項目常見的內部控制缺陷。

釋例11：工程項目風險內部控制流程。

釋例12：工程項目決策內部控制流程。

12.企業內部控制應用指引第12號—擔保業務

案例十四、武漢中山集團貸款擔保呆滯案

13.企業內部控制應用指引第13號—業務外包

案例十五、同仁堂物流外包業務實施策略

14.企業內部控制應用指引第14號—財務報告

案例十六、企業財務報告內部控制缺陷

案例十七、企業財務報告分析案例

15.企業內部控制應用指引第15號—全面預算

案例十八、DGE股份有限公司全面預算管理制度

案例十九、山東航空集團實施全面預算管理系統

案例二十、管理類費用預算的編制

釋例13：信達公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算。

16.企業內部控制應用指引第16號—合同管理

案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度

17.企業內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞

案例二十二、華普超市內部信息傳遞

18.企業內部控制應用指引第18號—信息系統

（1）業務流程圖；（2）管理活動示意圖；（3）信息系統和信息處理流程

案例二十三、大連萬達集團信息體統建設

（二）《企業內部控制評價指引》

企業應當根據《企業內部控制基本規范》和本評價指引，結合本企業的實際情況，制定內部控制評價辦法，明確內部控制評價的原則和內容、程序和方法、以及報告形式等相關內容，確保內部控制評價工作落到實處。

一、內部控制評價的概念和組織

二、內部控制評價的內容

三、內部控制評價的程序

內部控制自我評價的方法

釋例14：銷售預收款業務內部控制調查

四、內部控制缺陷的認定

釋例15：內部控制缺陷認定匯總表。

五、內部控制評價報告的披露或報送

案例二十四、經緯紡織機械股份有限公司2009年內部控制自我評價報告

俞老師

北京交通大學教授，博士生導師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內部審計師

中央財政部企業會計準則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認會計師）

國家發改委培訓中心社會培訓部特聘教授、首席培訓師

國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師

中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協會會員

中國管理會計學會常務理事

中國企業內部控制標準委員會委員

中國科學院研究生院特聘教授

清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師

中國民航總局干部管理學院審計會計培訓中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。

會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

著作：在中國財經出版社、國防工業出版社、機械工業出版社、經濟科學出版社和北京交通大學出版社以及《財務與會計》雜志上發表《財務管理的策略和方法》、《COSO:企業內部控制與風險管理》、《國有企業內部控制設計與運用》、《企業內部控制流程設計》、《集團公司財務內部控制子系統設計》、《企業財務風險管理》、《企業財務風險有效控制》、《財務報表分析》、《企業財務分析》、《企業成本管理與控制》、《企業財務戰略》、《企業納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業管理層的納稅管理與納稅風險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業部、中國電信集團公司、中國聯通有限公司、中國國家電網集團公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設銀行、信達投資總公司、中國農業銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發銀行、中國集裝箱控股集團、中國人壽保險股份有限公司、中國進出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團公司、中國地質煤炭總局、中國煤炭能源集團公司、中國兵器集團公司北方總公司、首都機場股份有限公司、中國冶金科工集團公司、中國出國人員服務總公司、中國電力財務公司、中國路橋集團公司、中國新興建設開發總公司、審計署、海關總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

培訓課程：

1.企業會計準則講解2010

2.企業全面預算管理（一）、（二）

3.企業納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業納稅籌劃應用技巧與案例分析

5.企業管理層的納稅管理

6.新稅收法規運用與涉稅風險規避

7.企業內部控制基本規范

8.企業風險管理與內部控制（一）、（二）

9.企業財務風險管理

10.企業財務規劃與財務預測

11.企業績效管理

12.企業財務風險控制（專業版）

13.企業投融資管理

14.公司理財

15.企業資本運營（一）、（二）

16.非財務人員的財務管理（一天）

17.企業會計準則與納稅籌劃

18.企業財務報表解讀與分析

19.企業財務決策能力提升

20.非財務人員財務管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業單位會計核算與實務操作

22.行政事業單位國有資產管理（2009新版）

23.合同法與票據法

24.企業財務戰略

25.《新所得稅法及其實施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業的影響

27. 企業流動資產內部控制與風險管理

28企業成本費用的管理與控制

29.企業現金風險管理與控制

30.新《企業財務通則》講解

31.金融危機下的財務風險管理與應對

32.新企業所得稅法與企業會計準則的差異與調整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業境內外上市比較

35.企業納稅核算技能訓練

36.企業所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業全面成本管理

38.企業內部控制流程設計與運用

39.企業內部控制應用指引

40.企業財務風險有效控制

41.企業財務分析（一）、（二）

42.企業增值稅的核算與納稅申報

43.企業稅務主管的六大能力提升

44.企業融資分析

45企業投資分析

46.企業成本分析

47.企業財務風險預警分析與風險防范

48.企業財務預測分析

49.企業虛假財務報表分析

50.企業標準成本與目標成本控制

51.企業內部控制流程設計

52.國際財務報告準則變革與應對

53.行政事業單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業單位內部控制

55.“小金庫”治理與發票管理

56.企業內部控制評價指引

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