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課程背景

稅負的高低及稅務風險的防范取決于事前籌劃和事中執(zhí)行。稅務籌劃是指納稅人（企業(yè)及其股東）在資本運營和經營活動過程中，基于稅法的規(guī)定和納稅遵從，以統籌兼顧為原則，采取科學的方法設計合理的符合商業(yè)目的交易結構，以實現稅負最小化、價值最大化的決策行為。本期特邀高金平教授主講《房地產企業(yè)的稅務籌劃與風險管理》。課程以稅收視角聚焦房地產企業(yè)運營的全流程，您將領略公司稅務管理的獨門密技；課程將通過精彩紛呈的案例分析，您將感受理論與實踐的完美結合；課程生動活潑的互動答疑環(huán)節(jié)，將為您指點迷津。

我們希望本次課程，可以為學員們全方位、全景式透析房地產行業(yè)企業(yè)涉及的稅收政策與稅務規(guī)劃，引領學員駕馭企業(yè)稅務風險，構建規(guī)范化管理模型，在稅收法制框架內做到最大程度降低成本、開源節(jié)流。

培訓對象

各房地產開發(fā)企業(yè)主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。

課程大綱

一、房地產企業(yè)集團的稅務風險管控模式

二、房地產企業(yè)股權結構設計的稅務籌劃

三、房地產合作開發(fā)模式類型與稅務籌劃

四、房地產企業(yè)拿地環(huán)節(jié)稅務管理與籌劃

五、廣東“三舊改”政府土地成本的籌劃

1．政府主導模式

⑴ 收儲模式

⑵ 統租模式

⑶ 綜合整治模式

⑷ 合作改造模式

2．市場方主導模式

⑸ 農村集體自行改造

⑹ 村企合作改造

①土地整理后出讓

②土地整理后租賃經營

③土地整理后以復建地塊集中安置

④土地整理后回購物業(yè)

⑤土地整理后合作經營

⑺ 企業(yè)自改模式

⑻ 企業(yè)收購改造模式

⑼ 單一主體歸宗改造模式

六、房地產項目工程委托代建的稅務籌劃

七、房地產項目境內外設計費的稅務籌劃

八、房地產業(yè)融資與資金管控的稅務籌劃

九、房地產企業(yè)立項報批報建的稅務籌劃

十、開發(fā)項目工程總承包與分包稅務籌劃

十一、房地產開發(fā)企業(yè)酒店項目的稅務籌劃

十二、房地產開發(fā)企業(yè)預售環(huán)節(jié)的稅務籌劃

十三、房地產企業(yè)商業(yè)用房售后回租的稅務籌劃

十四、房地產開發(fā)企業(yè)各種促銷方式的稅務籌劃

十五、房地產業(yè)限價與限購銷售模式的稅務籌劃

十六、房地產企業(yè)先租后售銷售模式的稅務籌劃

十七、房地產企業(yè)以租代售銷售模式的稅務籌劃

十八、房地產企業(yè)精裝修房銷售模式與稅務籌劃

十九、房地產企業(yè)渠道費與代理傭金的稅務籌劃

二十、房地產開發(fā)企業(yè)持有物業(yè)經營的稅務籌劃

二一、房地產項目公司注銷涉稅事項與稅務籌劃

二二、養(yǎng)老地產商業(yè)模式設計與稅務籌劃

二三、工業(yè)地產商業(yè)模式設計與稅務籌劃

二四、房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務的稅務規(guī)劃

1．房地產土地置換的操作要點

2．土地出讓金返還的操作要點

3．紅線外配套設施的操作要點

4．無償為政府配套房的操作要點

5．延期繳納出讓金補交利息的操作要點

6．延期開發(fā)繳納土地閑置費的操作要點

7．房地產企業(yè)拆遷安置房的操作要點

8．“爛尾樓”轉讓雙方的操作要點

9．人防車位與非人防車位的操作要點

10．房地產企業(yè)容積率超標的操作要點

11．房地產半成品拆除重建操作要點

12．房地產企業(yè)臨時建筑物操作要點

13．房地產企業(yè)售樓處與樣板房操作要點

14．房地產企業(yè)承擔物業(yè)管理費操作要點

15．房地產企業(yè)承擔意外工程責任操作要點

16．開發(fā)產品轉作固定資產使用后出售操作要點

17．房地產企業(yè)未及時取得發(fā)票的操作要點

18．房地產企業(yè)關聯交易操作要點

19．房地產企業(yè)資產重組業(yè)務操作要點

二五、房地產企業(yè)各稅種重難點提示

1．房地產企業(yè)增值稅一般計稅方法

2．土地增值稅清算的若干稅務問題

3．企業(yè)所得稅匯繳的若干稅務問題

4．股東及員工個人所得稅若干問題

5．房產稅、土地使用稅、印花稅若干問題

二六、房地產企業(yè)會計核算要點提示

1．土地成本的核算與分攤

2．開發(fā)成本的核算與分攤

3．開發(fā)成本與期間費用的劃分

4．主營業(yè)務收入與成本的結轉

二七、房地產企業(yè)日常稅收風險管理

1．經濟合同涉稅條款審核與完善

2．房地產合法憑據的審核與管理

3．房地產常見會計差錯與賬務調整

4．房地產企業(yè)納稅自查與風險評估

5．房地產企業(yè)納稅評估與信息反饋

二八、房地產企業(yè)稅務稽查風險管理

1．證據的理解及定性

2．稅法的理解及適用

3．稅收追溯時限問題

4．稅收法律責任問題

5．關于稅企爭議溝通

二九、現場答疑（提交紙質問題請備好打印版或書寫工整，字體清晰的手寫版）

高老師

國家稅務總局稅務干部學院教授，上海交通大學稅務研究所所長， 中國社科院研究生院學術導師，國內多家知名商學院EMBA課程教授，業(yè)界譽稱“中國稅法活辭典”。專著：《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準則差異分析》《特殊行業(yè)與特定業(yè)務的稅務與會計》《資產重組的會計與稅務問題》《國內稅法與稅收協定的銜接》《稅收疑難案例分析》等20余部。

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