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課程背景

最新個(gè)稅法在企業(yè)內(nèi)部落地過程中，如果你存在以下困惑：

非居民如何認(rèn)定？什么情況下境外所得要交中國稅？

退休反聘員工，是發(fā)工資？還是勞務(wù)費(fèi)？稅如何計(jì)？

Tax break 方法有何更新？如何避免境外收入在中國納稅？

合同到期終止與未到期解除，補(bǔ)償金個(gè)稅計(jì)法有何差異？

年終獎(jiǎng)如何籌劃？如何避免踩坑？如何最優(yōu)籌劃？

以前按稅后收入給員工算報(bào)酬的，未來怎么辦？

各類奇葩情形的專項(xiàng)附加扣除應(yīng)該如何判定？可抵、不可抵的核心標(biāo)準(zhǔn)是什么？

那么，這門課程專為你而設(shè)！

本次課程將重點(diǎn)解決：居民&非居民認(rèn)定、外籍人士 Tax break 方法、工資所得VS勞務(wù)所得、年終獎(jiǎng)籌劃、專項(xiàng)附加扣除應(yīng)用等新政在企業(yè)內(nèi)部落地的難點(diǎn)問題，一課講清楚！

開春福利：隨堂贈(zèng)送工具包（法規(guī)條文匯總、專項(xiàng)附加扣除操作指引、便捷計(jì)稅的Excel表等）

參加對(duì)象：

HR總監(jiān)/經(jīng)理、薪酬負(fù)責(zé)人；財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理。

課程大綱

新個(gè)稅實(shí)施條例焦點(diǎn)問題解析與稅務(wù)籌劃 (Bolivia Cheung)

新個(gè)稅修訂內(nèi)容概覽與焦點(diǎn)問題解析

01. 這些項(xiàng)目要否交個(gè)稅：員工商業(yè)保險(xiǎn)、通信補(bǔ)貼、境外雇主支付的當(dāng)?shù)厣绫！⒉盥觅M(fèi)補(bǔ)貼等？

02. 退休返聘，是工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬？

03. 勞務(wù)報(bào)酬所得，如何代扣代繳？

04. 解雇補(bǔ)償和合同到期支付款項(xiàng)，有何分別？

05. 公司年會(huì)抽獎(jiǎng)，員工應(yīng)該如何交稅？

06. 公司給予員工現(xiàn)金補(bǔ)貼，沒有計(jì)入工資薪金進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅，是公司責(zé)任還是員工責(zé)任？

07. 員工在兩處取得工資，沒有進(jìn)行匯算清繳，公司有什么責(zé)任？員工有什么責(zé)任？

外籍人士稅務(wù)籌劃相關(guān)難點(diǎn)問題分析

01. 外籍人士是居民還是非居民？

02. 居民 VS. 非居民認(rèn)定

03. 如何理解“住所”？在內(nèi)地買了房，算是有住所嗎？

04. 長期聘用的外籍員工，預(yù)計(jì)必定超過183天，年初時(shí)應(yīng)按居民或非居民申報(bào)？

05. 為何外籍個(gè)人在中國停留少于183天也要交稅？

06. 外籍人士境內(nèi)居住天數(shù)的計(jì)算，出入境當(dāng)天來回算一天嗎？港澳臺(tái)人士如何查詢停留多少天？

07. 外籍人士的八項(xiàng)免稅補(bǔ)貼與六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除，該如何選擇？

08. 外籍個(gè)人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個(gè)人所得稅？

09. 外籍人士需要進(jìn)行年度匯算清繳嗎？

10. 香港人和澳門人有特殊處理嗎？

11. 美國籍人士取得中國綠卡，長期在中國境內(nèi)居住，從新加坡股市賺了錢，他應(yīng)該如何交稅？

12. Tax Equalization（稅收平衡）下，如何考慮累計(jì)預(yù)扣法的影響？

13. 新稅法下的 Tax Break 方法與個(gè)稅計(jì)算有何改變？已有 Tax Break，境外收入為何仍要申報(bào)才能免稅？

14. 公司要負(fù)責(zé)安排 Tax Break 嗎？

15. 在哪些情況下，即使超過五年也沒有 Tax Break，外籍個(gè)人來源于中國境外所得也可以免中國稅？

16. 外籍員工長駐中國，分別從中國境內(nèi)和境外取得薪金，在境外所得免稅的情況下，為何中國境內(nèi)公司需要為境外支付的薪金扣繳個(gè)人所得稅？若外籍人士沒有進(jìn)行匯算清繳就境外支付工資繳稅，會(huì)被罰款和繳滯納金嗎？

CRS與反避稅條款監(jiān)管下的風(fēng)險(xiǎn)提示

01. 個(gè)稅法修訂對(duì)CRS數(shù)據(jù)交換的影響？

02. CRS監(jiān)管下，哪些資料會(huì)自動(dòng)交換到中國？

03. 為何用BVI公司已不能作為防火墻阻隔境外收入征稅？

新個(gè)稅下的企業(yè)操作實(shí)務(wù)（老徐）

個(gè)稅改革的重大變化與企業(yè)應(yīng)對(duì)建議

01. 綜合所得與累計(jì)預(yù)扣繳法的分析與應(yīng)用

02. 員工年中才入職，工資薪金如何進(jìn)行累計(jì)預(yù)扣繳？

03. 多處所得的計(jì)稅方法：勞務(wù)+勞務(wù)/工資薪金+勞務(wù)/勞務(wù)+經(jīng)營所得，如何計(jì)稅？

04. 年終獎(jiǎng)、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的個(gè)稅算法有何更新？

05. 年終獎(jiǎng)的籌劃實(shí)務(wù)與案例解析

專項(xiàng)附加扣除難點(diǎn)問題解析

01. 子女教育費(fèi)

休學(xué)、開除、復(fù)讀、暑假等情形，可否抵扣？

在讀博士生可以作為父母讓子女教育抵扣嗎？

02. 繼續(xù)教育

非全日制在讀碩士，能讓父母抵扣嗎？

繼續(xù)教育適用于本科在讀的實(shí)習(xí)生嗎？

03. 大病醫(yī)療

配偶父母的大病醫(yī)療可以抵扣嗎？

大病醫(yī)療，使用了進(jìn)口藥可以抵扣嗎？

購買了商業(yè)保險(xiǎn)，還可以享受大病醫(yī)療嗎？

04. 住房貸款利息或住房租金

婚前各自有房貸的，婚后房貸如何抵扣？

工作所在地的臨近城市租房，可否抵扣？

工作地購買首套房在出租，自己租房住，可選擇租房抵扣嗎？

05. 贍養(yǎng)老人

多子女如何分?jǐn)偅克蓄~度可以只算到一個(gè)人嗎？

06. 其他問題

勞務(wù)報(bào)酬、經(jīng)營所得，能享受專項(xiàng)附加扣除嗎？

外籍人士適用于綜合所得征收方法與專項(xiàng)附加扣除嗎？

專項(xiàng)附加扣除哪些按年算，哪些按月算，會(huì)有什么影響？

專項(xiàng)附加扣除需要留存哪些資料，單位需要核查驗(yàn)收資料嗎？

員工6月份才入職，過往的扣除的項(xiàng)目可以使用于本單位嗎？

企業(yè)用工操作指引與風(fēng)險(xiǎn)提示

01. 專項(xiàng)附加扣除的填表操作指引，HR如何高效收集信息？

02. 如何利用自然人客戶端高效生成工資表？

03. 個(gè)人所得稅APP與自然人客戶端操作指引

04. 第三方的個(gè)稅APP與國稅總局的APP有何差別？

05. 員工未進(jìn)行年度匯算清繳，對(duì)單位有影響嗎？

06. 員工不愿意提交信息，怎么辦？

07. 個(gè)稅籌劃與社保征繳風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案

徐老師

徐陽 社稅改革專家、人力資源服務(wù)專家 (SH Session)

老徐是社稅改革研究應(yīng)對(duì)華南第一人，最早提出“有限合規(guī)”的概念，并幫助廣、深多家知名企業(yè)以“既要合規(guī)，更要生存”為指導(dǎo)思想，落地社稅優(yōu)化操作方案，在合規(guī)的前提下，有效降低用工成本。

他在人力資源服務(wù)行業(yè)有超過15年的經(jīng)驗(yàn)，歷經(jīng)國企、民企、外企的管理崗位。參與并領(lǐng)導(dǎo)過稅優(yōu)、派遣、外包、法律咨詢等眾多企業(yè)咨詢項(xiàng)目。對(duì)組織變革、風(fēng)險(xiǎn)管控、人力成本優(yōu)化有豐富的經(jīng)驗(yàn)與系統(tǒng)的方法論。他率領(lǐng)團(tuán)隊(duì)舉辦過近千場專業(yè)會(huì)議與培訓(xùn)課程，服務(wù)過近千家跨國公司。

他的專欄《老徐急了》被業(yè)內(nèi)人士評(píng)價(jià)為社稅改革應(yīng)對(duì)的必讀材料。

張少云 (Bolivia Cheung) 必思培訓(xùn)有限公司創(chuàng)辦人及董事 (SH Session)

張老師在中國稅務(wù)和商業(yè)咨詢方面有二十多年的經(jīng)驗(yàn)。她自1996年加入畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國稅務(wù)部，八年內(nèi)進(jìn)升為合伙人，在畢馬威中國工作了十五年后，她選擇于2011年從稅務(wù)合伙人角色退休，以自由職業(yè)者身份投入企業(yè)培訓(xùn)、教育、慈善活動(dòng)以及獨(dú)立咨詢工作并完成她第二個(gè)碩士學(xué)位，實(shí)踐哲學(xué)碩士。她曾長駐廣州和上海超過八年，這段日子令她更能以實(shí)務(wù)角度出發(fā)解決客戶的稅務(wù)問題。

張老師現(xiàn)時(shí)是特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì) (ACCA) 中國智庫成員，香港職業(yè)訓(xùn)練局會(huì)計(jì)訓(xùn)練委員會(huì)研討會(huì)工作小組委員，香港政府香港工業(yè)貿(mào)易署中小企業(yè)客戶聯(lián)絡(luò)小組委員，澳門大學(xué)、香港大學(xué)專業(yè)進(jìn)修學(xué)院、廈門國家會(huì)計(jì)學(xué)院、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院客席講師。2004-2016年為華南區(qū)專家指導(dǎo)小組成員并于2009-2011年度任ACCA華南區(qū)專家指導(dǎo)小組主席，2012年至2016年為苗圃行動(dòng)（香港的一家慈善團(tuán)體）董事局副主席，2016年起為南寧市苗圃行動(dòng)華光女子高中的理事會(huì)理事。

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