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課程背景

“年年歲歲花相似，歲歲年年賬不同“。這個(gè)世界之所以豐富多彩，是因?yàn)槊總€(gè)事物的出現(xiàn)都值得被期待。新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面實(shí)施實(shí)施以來，企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)鏈條主要節(jié)點(diǎn)，從來沒有像今天這樣，迎接著一個(gè)高速變化的商業(yè)時(shí)代。互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等洶涌而來，并深刻地改變著整個(gè)商業(yè)世界，企業(yè)面臨的矛盾和風(fēng)險(xiǎn)逐步凸顯。企業(yè)的發(fā)展、事業(yè)的拓展不可避免的取決于財(cái)務(wù)人員的知識(shí)維度。隨著新企業(yè)準(zhǔn)則、準(zhǔn)則解釋等配套政策的實(shí)時(shí)修訂和出臺(tái)，許多難點(diǎn)重點(diǎn)就像剝洋蔥接踵而至。為此，特開設(shè)此課程，助您迭代進(jìn)步，躬身入局，變量成長。

授課方式

頂級(jí)名師+核心方法+獨(dú)家技能+案例教學(xué)+實(shí)戰(zhàn)演練

課程特色

新舊準(zhǔn)則之間，用會(huì)計(jì)新思維，鋪墊課程底色。

篩選上市公司財(cái)報(bào)，形象演繹準(zhǔn)則執(zhí)行過程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)。

結(jié)合經(jīng)典案例，以表為綱，數(shù)據(jù)分析會(huì)計(jì)與稅收差異的申報(bào)表落腳。

以實(shí)操落地，有案可循為底蘊(yùn)，把準(zhǔn)則形象性、個(gè)性化、通俗化。

課程對(duì)象

企業(yè)老板、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷售總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目主管、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)主辦、業(yè)務(wù)人員

課程大綱

第一部分 財(cái)稅協(xié)調(diào)：全行業(yè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)稅差異

1. 財(cái)表與稅表：財(cái)報(bào)新增報(bào)表項(xiàng)目與稅表的協(xié)調(diào)

2. 發(fā)出商品相關(guān)的所得稅、增值稅、發(fā)票與會(huì)計(jì)的協(xié)調(diào)

3. 設(shè)備銷售與安裝的會(huì)計(jì)、稅務(wù)、發(fā)票、收款的會(huì)計(jì)處理

第二部分 全行業(yè)應(yīng)關(guān)注的幾個(gè)具體準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)運(yùn)用

1.資產(chǎn)減值

資產(chǎn)減值計(jì)提適用準(zhǔn)則、計(jì)提科目、所得稅處理 。

集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)往來是否計(jì)提信用減值損失。

應(yīng)收賬款壞賬損失的計(jì)提與稅前扣除資料

2.職工薪酬

勞動(dòng)派遣還是勞務(wù)外包

勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、工資附加費(fèi)等費(fèi)用的歸集

遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)付職工薪酬有何玄機(jī)

3.固定資產(chǎn)

在建工程轉(zhuǎn)固與借款費(fèi)用資本化時(shí)點(diǎn)對(duì)利潤考核指標(biāo)的影響

固定資產(chǎn)暫估入賬折舊處理的財(cái)稅差異

固定資產(chǎn)一次性扣除財(cái)稅處理

安全生產(chǎn)費(fèi)計(jì)提與固定資產(chǎn)的所得稅會(huì)計(jì)處理

固定資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理：細(xì)看瘦身后的營業(yè)外收支

停工期間固定資產(chǎn)的折舊計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目

4.研發(fā)費(fèi)用

研發(fā)費(fèi)資本化與費(fèi)用化的所得稅影響與業(yè)績

OPPO哲庫研發(fā)失敗的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的所得稅會(huì)計(jì)處理

5.政府補(bǔ)助

政府補(bǔ)貼增值稅和所得稅優(yōu)惠的依據(jù)

無法收回的政府補(bǔ)貼掛賬是計(jì)提壞賬還是可變對(duì)價(jià)

政府補(bǔ)貼購進(jìn)的固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

第三部分 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則合規(guī)校對(duì)熱點(diǎn)問題

1. 合同資產(chǎn)與應(yīng)收賬款的關(guān)系

2. 合同資產(chǎn)與存貨的列報(bào)

3. 囊中何物：其他流動(dòng)資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用

4. 18個(gè)稅中與稅金及附加

5. 使用權(quán)資產(chǎn)含增值稅嗎

6. 新租賃準(zhǔn)則下為高管和職工租房財(cái)稅處理

7. 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)：租賃準(zhǔn)則與遞延所得稅

……

秦老師

國內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)專家、23年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，高級(jí)會(huì)計(jì)師、、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、中國會(huì)計(jì)榜樣十大人物、山東省婦女代表等；擅長領(lǐng)域：新準(zhǔn)則財(cái)稅差異 企業(yè)各類財(cái)稅問題處理 財(cái)稅安排與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 業(yè)財(cái)融合與財(cái)稅協(xié)調(diào)秦老師憑借豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，曾在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《中國稅務(wù)報(bào)》、《中國會(huì)計(jì)報(bào)》、《中國稅務(wù)》、《注冊(cè)稅務(wù)師》、等多個(gè)省部級(jí)以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財(cái)稅事務(wù)問答900例（2007會(huì)計(jì)版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計(jì)與點(diǎn)評(píng)》等書籍在中國稅務(wù)出版社、中國經(jīng)濟(jì)出版社出版。被國內(nèi)30多家著名報(bào)刊、特聘為雜志和平臺(tái)的特約研究員、專欄作者、實(shí)務(wù)咨詢專家、講師等。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則背景下財(cái)稅差異合規(guī)校對(duì)與應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管控(鄭州)

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