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課程背景

中美貿易戰火紛飛，美國減稅搶走外資，金融環境逐漸收緊，去產能的材料漲價，人工成本逐年增長，社保入稅壓力陡增，金稅三期無所遁形等，企業生存在競爭酷烈的大環境中，正在接受著前所未有的洗禮。

我們無法改變大環境！

但如何研究透徹稅法用好用足稅收收利政策；如何設計商業模式進行合理的稅務規劃；如何避免資本運作中的納稅風險？如何設計出資模式？用什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？如何利用稅務籌劃實現企業價值的最大化？這些問題是我們可以通過扎實的實踐經驗和專業的規劃手段解決的。

本課程通過結合大量實務案例，為學員提供一場獨一無二的饕餮盛宴，并使學員成本為資本運作的稅務高手和屹立風口浪尖的弄潮兒。

課程對象

老板、董事長、董事會成員、稅務總監/經理、財務總監/經理、資本運作總監、HR總監/經理、財務人員

課程大綱

第一單元 常見的資本運作模式

1.IPO上市/新三板掛牌

2.股權投資與股權轉讓

3.企業并購和分立

4.企業重組

5.合伙、信托、資管計劃

第二單元 資本運作相關的稅收政策

1.國稅函【2009】59號

2.國稅函【2011】89號

3.財稅函【2014】29號

4.財稅函【2014】109號

5.財稅函【2015】41號

6.財稅函【2016】101號

7.國稅函【2016】53號

8.國稅函【2016】62號

9.財稅函【2017】2號

第三單元 初始投資環節的涉稅風險及籌劃

1.以貨幣資產對外投資真的不涉稅嗎？

2.以非貨幣資產對外投資的涉稅環節股權出資？

3.以非貨幣資產對外投資的稅收優惠.

1)以非貨幣資產投資企業所得稅遞延納稅政策

2)以非貨幣資產投資個人所得稅遞延納稅政策

3)以技成果出資所得稅可以無限期遞延

4.時刻注意股權的九條生命線

5.法人、自然人、合伙企業等持股的特點及稅務籌劃選擇

第四單元 股權轉讓環節的涉稅風險及籌劃

1.賣股權還是賣資產?

1)賣資產涉及到的主要稅種

2)賣股權涉及到的主要稅種

2. 自然人持股與法人持股孰優孰劣？

3. 自然人股東股權轉讓涉稅問題

4. 法人股東股權轉讓涉稅問題

1)實繳出資不到位時股權轉讓怎么辦?

2)法人股東轉讓股權前的3種基本籌劃方案

3)法人股東轉讓股票增值稅處理

4)取得對價不同產生的稅務問題

5)引進戰略投資者產生的稅務問題

6)對賭協議生效后的稅務難題

5. 利用合理代價的政策籌劃

6. 股權轉讓納稅義務發生時間、地點大有籌劃空間

7. 轉讓前分紅縮表的稅籌

8. 股權激勵的持股方式選擇及稅務籌劃

1)直接持股

2)合伙企業持股

3)公司持股

4)代持

第五單元 分紅環節的涉稅風險及應對合

1. 利潤分配11種情況的涉稅問題你掌握了嗎

1)不按股權比例分紅的節稅設計

2)個人持有上市公司股票取得股息紅利差別化稅收政策

2.公積金轉增資本稅務問題

1)留存收益轉增股本涉稅問題

2)資本公積轉增股本個人股東與法人股東是否交稅

第六單元 企業并購重組中的稅收籌劃

1.債務重組的稅務處理

2.股權收購及籌劃

3.資產收購及籌劃

4.企業合并及籌劃

5.企業分立及籌劃

6.集團內部資產劃轉稅務處理

1)五種情況下資產劃轉政策異同

2)資產劃轉是否征收增值稅

3)股權轉讓是否要交所得稅

4)資本公積不夠用怎么辦

5)資產劃轉是否征收土地增值稅

6)資產劃轉是否征收契稅

7)資產劃轉是否征收印花稅

第七單元 合伙、信托與資管產品稅務問題

1.合伙企業涉稅問題有哪些？

1)合伙企業稅務待遇與公司企業的不同之處

2)有限合伙企業與VC\PE股權架構

3)你分與不分,稅就在那里!

4)穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優惠

5)穿不透的股息紅利收益是怎么回事？

2.從一個信托案例看資產資管產品增值稅問題

1)理財產品是否征收增值稅如何判斷

2)資管產品增值稅之爭塵埃落定

3)明股實債的稅務處理

第八單元 實務中經常用到的稅務籌劃及案例

1.高管薪酬的稅務籌劃

2.老板轉讓股權的稅務籌劃

3.老板投資設立公司的稅務籌劃

4.海外上市企業的稅務籌劃

5.土地增值稅的稅務籌劃

6.基金運作的稅務籌劃

7.少量資本控制集團的股權架構及稅務籌劃

8.利用其他公司的虧損節稅的稅籌

9.轉移納稅地點的稅籌

10.巧立合同的稅籌

黃老師

企業上市全流程培訓/咨詢師，管理會計實戰派專家。中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監資格A級證書，劍橋財務總監資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學、北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

黃老師曾在世界五百強企業、房地產企業、建筑企業、汽車企業、大型民營企業從事財務管理工作24年，并在6家國內及國外上市公司擔任財務高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業財務總監、首席財務官（CFO）、財務副總裁等職位，是國內極少數主講企業國內上市、海外上市的高端老師，特別是對企業上市、并購重組、資本運作、股權激勵等具有豐富的實戰經驗。

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