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課程介紹

隨著增值稅制度的全面深化、所得稅政策的不斷更新以及金稅四期工程的實施，面對電子發票、電子貨幣的逐漸普及，稅收征管方式從核定征收趨向于全面查賬征收，稅收籌劃空間越來越小，企業面臨越來越多的財稅政策風險和機遇，這對提高企業財稅管理水平提出了更高的要求。為幫助企業做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產經營過程中的財稅問題，做好業財融合，充分利用現有優惠政策，突破企業財稅管理的瓶頸。因此我們將在長沙舉辦《建筑施工企業在金稅四期和業財融合下全稅種管控與涉稅籌劃》。

課程收益

梳理現行稅收政策、金稅四期工程對企業管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款設計要點；解決建筑增值稅關鍵環節疑難問題，從業財融合角度規范管理全稅種財稅風險；洞析現行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業稅務風險；學習最新勞動社保政策，采取措施確保人工費用處理的合法；正確處理掛靠業務，避免建筑法規、民法典及稅法風險；結合所得稅新政策，講解增值稅制下企業所得稅等相關財稅政策應用實踐，幫助企業樹立新時期經營管理的新思路。

課程大綱

一、建筑服務增值稅政策及實務操作

1.差額納稅的基本規定及新政策的應用；

2.一般計稅及簡易計稅的政策應用與選擇籌劃；

3.甲供工程政策的應用要點、票據及賬務處理；

4.異地預繳增值稅政策及特殊情況處理；

5.跨項目預繳稅金、應納稅額的抵減問題；

6.未按照規定預繳增值稅有什么后果？

7.留抵退稅政策及其應用；

8.進項抵扣憑證滯留和失控發票風險管控；

9.施工設備租賃帶操作人員業務的增值稅規定；

10.建筑法規對轉包、違法分包的界定及風險的規避；

11.掛靠業務的基本操作及票據處理、利潤提取；

12.《民法典》、建筑法規及稅法對違法建筑行為規定的差異及協調；

13.大數據背景下企業經營行為的規范與協調；等。

二、用工政策及個稅社保業務的處理

1.農民工用工模式的選擇及社保籌劃；

2.聘用臨時工、季節工的社保及個稅問題；

3.勞務派遣用工模式的法律規定及稅收政策；

4.非全日制用工政策在建筑施工企業的運用；

5.總包方代發工資的流程管理及涉稅風險管控；

6.勞務公司轉型、云（網絡）用工平臺的應用及風險防范；

7.建筑施工企業對核定征收個人所得稅的處理；

8.支付給包工頭、班組長的勞務費如何代扣代繳個稅？

9.勞務報酬與經營所得如何區分？

10.企業向個人支付租金等非綜合所得如何代扣代繳個稅？

11.個人提供已預個稅發票，是否還需要補扣？

12.年終一次性獎金如何進行籌劃才能節稅？

13.金稅四期下個人所得稅的檢查與管控等。

三、稅會差異及企業所得稅風險管控

1.工程投標與工程結算中涉稅價款的調整；

2.竣工審計結果對工程款結算的影響及應對；

3.《民法典》對建設工程合同價款的規定；

4.工程中斷、毀損的法律規定及涉稅風險；

5.增值稅對銷售額的規定及應用疑難解答；

6.增值稅銷售額、所得稅收入的確認及稅會差異協調；

7.所得稅收入的確認及稅會差異分析；

8.工程質保金涉稅處理及會計核算；

9.壞賬等資產損失如何在企業所得稅前扣除；

10.跨期票據如何在企業所得稅稅前扣除；

11.異地經營企業所得稅的預繳；

12.異地經營企業所得稅預繳及總分支機構企業所得稅的分配與繳納

13.總分支機構企業所得稅的分配與繳納；

14.高新技術企業優惠政策及其在建筑行業的應用；

15.研發費用加計扣除政策在建筑業的應用；

16.固定資產及無形資產加速折舊或攤銷政策；

17.退役軍人、失業、貧困人口就業優惠政策；

18.資源利用及環保相關優惠政策；

19.大數據技術在企業所得稅檢查中的應用；等。

四、票據的管理及合同涉稅條款設計

1.采購支付的涉稅規定及“三流一致”的管理誤區；

2.《民法典》對采購合同涉稅條款設計要點；

3.“資質共享”下稅務與建筑法規的協調；

4.虛開發票的界定及避免取得虛開發票方法；

5.最新政策下各類進項稅額抵扣憑證匯總及風險點管控；

6.電子發票的規定及內部管理；

7.進項稅額抵扣政策的誤區及規避；

8.個人代開發票的金額、數量及地點限制；

9.無需開具發票及不征稅發票的情形及處理方法；

10.客戶不需要發票的涉稅風險控制；

11.增值稅、所得稅及會計核算對票據要求差異分析；

12.小額零星經營業務的認定及收據的應用；

13.無法取得發票、取得發票有瑕疵、發票丟失等情況的處理；

14.增值稅制度下物資采購決策方法及案例分析；

15.《民法典》中口頭、書面合同形式的要求與區分；

16.購銷、工程承包等合同的補充協議是否具有法律效力？

17.項目部如何簽訂合同才有效？

18.《民法典》下建設工程合同涉稅條款設計；

19.兼營、混合銷售與合同條款的擬定；

20.增值稅納稅義務時間的規定及稅率變化對造價的影響；

21.“以票控稅”向“以數治稅”的轉變等

五、投融資業務涉稅政策及稅收籌劃

1.企業間、企業和個人間借款涉稅政策匯總；

2.統借統還中的減免稅政策及應用風險；

3.個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業利潤如何分給個人？

4.自然人以設備、車輛投資為何不繳增值稅？

5.以不動產、無形資產投資如何繳納增值稅？

6.建筑業企業是否需要設立夾層企業等

六、相關稅種的政策變化及實務操作

1.小微企業優惠政策解讀與應用；

2.資源稅及資源環保涉稅優惠政策

3.建筑業耕地占用稅和建筑業環保稅的實操與籌劃；

4.房產稅和印花稅的實操與籌劃；

5.城建稅及教育費附加的實操與籌劃；

6.耕地占用稅和城鎮土地使用稅的實操與籌劃；

7.土地增值稅和環境保護稅的實操與籌劃；

七、現場咨詢答疑

專家老師

管理學博士，注冊會計師（CPA），具有20多年的實務培訓經驗和財務咨詢背景

主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業財務管理、會計稅務業務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果

編輯出版的實操類著作主要有《施工項目會計核算與成本管理》、《施工企業會計》、《建筑施工企業增值稅操作實務》、《建筑施工企業稅務與會計》、《建筑施工企業稅務疑難365問》等20余部

近年來為中國鐵建股份公司、中國鐵建港航局、中國鐵建電氣化局、中鐵大橋工程局、中鐵上海工程局、中鐵隧道集團、中鐵建工集團等眾多大型建筑企業培訓

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