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課程大綱

一：資產(chǎn)損失

1.資產(chǎn)損失的分類

2.稅前扣除管理模式的變化

3.正確理解備查資料

4.各類資產(chǎn)涉及的備查資料

二：保險支出的扣除

1.員工基本保險支出

2.員工特殊保險支出

3.員工商業(yè)保險支出

4.股東個人人壽保險支出

5.社會責任相關保險支出

6.財產(chǎn)相關的保險支出

7.總結

三：福利費用扣除

1.福利費稅前扣除基本政策

2.福利費稅前扣除的范圍

3.福利費稅前扣除計提基數(shù)

4.福利費稅前扣除常見問題

5.福利費稅前扣除憑證問題

四：營銷費用的扣除

1. 宣傳費用

2.營銷推廣費用

3.陳列展示費用

4.業(yè)務接待費用

5.傭金支出

6.異地營銷機構費用

7.總結

五：稅前扣除憑證

1、收據(jù)入賬

2、無票費用

3、個人抬頭

4、跨期費用

5、問題發(fā)票

6、總結

六：備查資料的準備

1. 資產(chǎn)損失備查資料要求

2. 資產(chǎn)損失專項報告要求

3. 常見資產(chǎn)損失備查資料

4. 稅收優(yōu)惠備查資料要求

5. 常見優(yōu)惠政策備查資料

6. 備查資料中涉及的稅務風險

7. 總結

七：前后年度銜接的事

1. 跨年度費用的處理

2. 職工教育經(jīng)費的銜接

3. 廣告宣傳費的銜接

4. 公益捐贈支出的銜接

5. 專用設備投資抵稅的銜接

6. 彌補虧損的銜接

7. 以往年度差錯的更正

8. 總結

八：這些費用扣除易犯錯

1. 人員相關費用6項：工資、福利費、服飾費、離職補償、保險、職工教育經(jīng)費

2. 業(yè)務相關費用5項：業(yè)務宣傳費、業(yè)務接待費、會議費、差旅費、傭金支出

3. 營業(yè)外支出3項：罰款、滯納金、贊助

4. 支出的發(fā)票問題

5. 總結

九：資產(chǎn)損失

1、稅前扣除資產(chǎn)損失的范圍

2、資產(chǎn)損失的分類

3、正確理解清單申報的資產(chǎn)損失

4、資產(chǎn)損失稅前扣除的證據(jù)

5、常見資產(chǎn)損失的稅務扣除

6、特殊資產(chǎn)損失的稅前扣除

7、總結

十：成本費用1

1、所得稅成本費用扣除的原則

2、工資薪酬稅前扣除分析

3、福利支出稅前扣除分析

4、服飾費用支出稅前扣除分析

5、五險一金、商業(yè)保險稅前扣除分析

6、黨團組織工作經(jīng)費稅前扣除分析

7、工會經(jīng)費稅前扣除分析

8、職工教育經(jīng)費稅前扣除分析

十一：成本費用2

1、業(yè)務接待費稅前扣除分析

2、廣告宣傳費稅前扣除分析

3、傭金支出稅前扣除分析

4、保險、勞保支出稅前扣除分析

5、借款費用、利息稅前扣除分析

6、捐贈、贊助支出稅前扣除分析

7、違約金、賠償金稅前扣除分析

8、不能稅前扣除項目分析

9、總結

十二：應稅收入

1、企業(yè)所得稅政策特點

2、企業(yè)所得稅收入范圍

3、企業(yè)銷售收入及其確認

4、企業(yè)勞務收入及其確認

5、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入及其確認

6、企業(yè)視同銷售收入的處理

7、企業(yè)其他收入的處理

8、企業(yè)不予征收收入

9、總結

十三：納稅調(diào)整如何不犯錯

1、銷售費用的納稅調(diào)整

2、工資及三費支出納稅調(diào)整

3、利息支出納稅調(diào)整

4、捐贈支出納稅調(diào)整

5、贊助支出納稅調(diào)整

6、營業(yè)外支出納稅調(diào)整

7、與經(jīng)營無關支出納稅調(diào)整

8、沒有取得合法票據(jù)納稅調(diào)整

9、總結

十四：收入申報如何不犯錯

1、不一樣權責發(fā)生制

2、應稅收入確認常見錯誤分析

3、增值稅、所得稅、會計中收入確認的差異

4、視同銷售收入申報常見錯誤分析

5、政府補貼收入申報常見錯誤分析

6、其他業(yè)務收入申報常見錯誤分析

7、營業(yè)外收入申報常見錯誤分析

8、建議

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機管理專家，稅務合規(guī)講師第一人

中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

美國注冊財務規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

中財企協(xié)商學院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務專家，中華會計網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務系統(tǒng)從事稅務工作27年

抖音稅官說稅創(chuàng)作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業(yè)畢業(yè)后，在稅務戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務經(jīng)驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統(tǒng)的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應對專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實務專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務風險點及風險化解專題》

《2022數(shù)智時代下企業(yè)供應鏈涉稅風險識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風險規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環(huán)境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業(yè)不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風險及危機應對》

《2022物流行業(yè)涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了

——中央財經(jīng)大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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