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課程背景

1.大多數財務人員的稅務知識都是尚未形成體系的，感覺知識間相互矛盾，經常在困擾中自我否定；

2.財務員能算準稅、報準稅即是合格的財務，但通過稅收籌劃給企業創造效益的優秀財務卻為數不多；

3.企業對財務人員的要求已不滿足于核算而是要求通過對財務和稅務的管理創造直接的效益；

4.對稅務稽查非常惶恐，如臨大敵，不知如何與稽查人員交流，不知如何提前準備資料，不知運用何種法律手段可以有效地保護自己。

有鑒于此，我們推出這門能真正幫到財務人員的實用課程，通過案例揭開稅務的神秘面紗，看到其后隱藏的奇妙真諦，并通過大量實戰中運用的工具模板直接轉化為工作成果

課程收益

1.掌握最新的稅務政策并能掌控自如，成為與時俱進的財務人員；

2.通過“講師講解——課堂練習——課堂游戲——互動答疑——微咨詢”等五大方式，將繁雜的稅務知識打造形成清晰的思維導圖，把稅務知識體系建立在腦海中，成為可以為師的財務人員

3.即可以學到和更正日常業務的操作方法，又可以學到通過頂層設計商業模式而節稅的知識，成為全面的財務人員；

4.真正學到老師從實踐中總結出來并經過驗證可行的主要稅種的百種籌劃方法，成為創造實實在在經濟效益的受老板尊敬、受同事愛戴的財務人員；

5.實戰的授課+經典的案例+實用的模板，可以讓學員學完就能用到工作實踐中，為企業創造效益的同時，實現學員的個人價值，成為有形象有地位的財務人員；

6.了解國地稅融合下的稅務稽查，并知道稅務稽查的選案重點；學會應對稅務稽查的各種技巧，掌握運用聽證、復議、行政訴訟等法律手段保護自己，使稽查轉向有利企業的方向。成為知己知彼、應對自如的有經驗的財務人員。

7.通過三天兩晚的集中特訓收獲以上的綜合課程收益，提升幾個專業檔次，真正成為受公司看重、受老板器重、受同事尊重的“稅務精英”。

課程大綱

第一章 我國現行稅收體系

【工具模板】2018年稅種稅率匯總

第二章 2018年稅務新政速遞（熱點）

一、新個人所得稅法實施（詳見第三章）

二、社保由地稅征收

社保新政關系到每一個人

社保改革少了的工資去哪兒了

這可能是壓死中小企業的最后一根稻草

給企業帶來哪些巨大負擔

企業如何應對

社保常見20個問題及答案

三、公益性捐贈支出超過年度利潤總額12%以內的部分準予三年扣除

四、增值稅率降低

五、小規模納稅人的年銷售額標準由50萬元和80萬元上調至500萬元

六、部分類型企業在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還

七、部分行業在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還

八、小微企業減半征收企業所得稅優惠的年應納稅所得額上限提高到100萬元

九、擴大研發費用加計扣除比例由50%提高到75%的企業范圍

十、今年9月份起，國際避稅天堂將不復存在

十一、繼續適當降低“五險一金”有關繳費比例

十二、高新技術企業或科技型中小企業資格的企業，其具備資格年度之前5個年度發生的尚未彌補完的虧損，準予延長至10年

十三、在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期稅前扣除

十四、從5月1日起，將對納稅人設立的資金賬簿按實收資本和資本公積合計金額征收的印花稅減半，對按件征收的其他賬簿免征印花稅

十五、將目前在8個全面創新改革試驗地區和蘇州工業園區試點的創業投資企業和天使投資個人投向種子期、初創期科技型企業按投資額70%抵扣應納稅所得額的優惠政策推廣到全國。企業所得稅、個人所得稅有關優惠政策分別自1月1日和7月1日起執行

十六、自2018年7月1日起實行《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》

注意：有可能實施的新政

1.四中全會即將推出降稅方案

2.從11月1日起，提升貨物出口退稅率

第三章 個人所得稅實務（重點）

一、個稅改革背景介紹與歷程回顧

1.個稅改革國際及國內背景

2.個人所得稅稅收收入總體情況

3.歷次個人所得稅改革回顧

4.本次個人所得稅改革由“分類征收模式”向“綜合與分類相結合模式”轉換

二、新個人所得稅法六大改革內容

1.居民納稅義人判定標準變化：183天的新標準

2.個稅課稅稅目的合并與修改：工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得等4項勞動性所得納入綜合征稅范圍

3.應納稅所得額計算規則改變（個稅免征額調整至5000元）

4.新增扣除項目：首次增加子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息和住房租金、贍養老人等專項附加扣除

【案例】專項附加扣除實操中這樣做

5.超額累進個稅稅率結構調整：低收入者是最大的稅改受益者

【工具模板】新舊稅率比對表

【案例】個稅改革后不同收入人群減稅情況

6.新增反避稅條款解讀和案例

三、過渡期與正式實施期的個稅計算規則及稅率表

1.2018年10月1日如何算工資個稅

【案例】將提前納的個稅改過來

【工具】10月計稅的三個可以扣除和二個不可扣除的項目

2.2019年1月1日起個稅這么算

【案例】新個稅法全面實施后計算個稅案例

【案例】商業健康險的4種情況如何報稅

3.全年一次性獎金的政策還可以利用嗎

【案例】年終獎新舊政策對比的結果是“晚點發”

【案例】多發1元年終獎多交88000元稅的慘案

【工具模板】年終獎籌劃的6條“紅線”

4.個體工商戶業主、個人獨資企業和合伙企業自然人投資者、企事業單位承包承租經營者的計稅方法

5.納稅義務時間

6.納稅人識別號

【工具模板】個稅稅率對比表

【工具模板】個稅稅率計算表

【工具模板】年終獎計算表

【工具模板】年終獎計稅分段表

【工具模板】新社保及新個稅對個人收入影響計算及對比表

四、個人所得稅優惠政策

1.免征個人所得稅的優惠

2.減征個人所得稅的優惠

3.暫免征稅項目

五、個人所得稅主要籌劃方法（效益，詳見課件）

【工具模板】個稅稅目和稅率表

【工具分享】100種工資個稅風險提示

【思考】老板新開公司需要考慮的全部問題

1.個人還是法人投資

2.分公司還是子公司

3.注冊資本多少

4.股權結構

5.持股比例

6.全部貨幣出資還是部分非貨幣出資

7.關聯還是非關聯

8.合并報表還是非合并報表

9.外資還是內資

10.在國內還是在國外

11.在國內的哪個地方設立公司

第四章 增值稅實務

一、增值稅納稅人

二、增值稅征收方式

三、進項稅額

1.增值稅發票類別

2.可以抵扣的進項

3.不可抵扣的進項

4.進項稅額審核要點

5.進項發票管理

6.采購合同條款審核要點

7.逾期未認證抵扣發票處理

【工具模板】進項管理制度

四、銷項稅額

1.增值稅納稅義務的確認

2.增值稅稅率

3.增值稅納稅地點

4.銷售折扣處理

5.銷售返利處理

6.銷售退換貨處理

7.促銷方式稅務處理

8.視同銷售的處理

9.銷售合同條款審核

10.開具藍字發票

11.開具紅字發票

12.丟失專用發票

13.營改增業務特殊稅務處理

【工具模板】銷項管理制度

五、增值稅會計處理

1.銷售業務增值稅會計處理

2.采購業務增值稅會計處理

3.一般納稅人與小規模納稅人互轉會計處理

六、增值稅優惠政策

常用增值稅優惠政策介紹

七、增值稅常用籌劃方法（效益，詳見課件）

第五章 企業所得稅實務

一、所得稅征收方式

二、收入確認的時點

三、所得稅的處理

1.不征稅收入的確定和處理

2.視同銷售收入的處理

3.稅會收入差異的對比及處理

4.成本、費用稅前扣除規定

5.特殊費用票據處理

6.跨期費用處理

7.存貨損失處理

8.固定資產處置損失處理

9.捐贈處理

10.罰款支出處理

四、企業所得稅優惠

1.研發費用加計扣除

2.高新技術企業

3.加速折舊

4.小微企業優惠

5.兼并收購虧損企業可以享受盈虧抵補

五、所得稅常用稅務籌劃（效益，詳見課件）

第六章 其他稅種實務

一、消費稅

二、土地增值稅（稅率最高的稅種）

【經典案例】房地產企業買賣土地規避土地增值稅

【經典案例】非房地產企業買賣土地規避土地增值稅

三、房產稅

四、印花稅

【籌劃】三個方法

五、土地使用稅

六、車船使用稅

七、其他稅種

第七章 如何與稅務機關打交道及應對稅務稽查

一、稅務機關的架構

二、納稅信用評價

三、嚴厲的金稅三期

1.金稅三期到底是什么東東讓企業膽顫心驚

2.金稅三期的大數據到底有多厲害

3.金稅三期是如何發現企業問題的

四、國地稅融合下的稅務稽查形勢

1.國稅總局稽查方向及項目解析

2.國地稅聯合稽查的模式及縱深演變

3.稅務案件檢查推送手段與重點涉稅內容

五、稅務稽查是如何選案及哪些企業容易被列為稽查重點

1.企業總體經營活動不合常理

2.具體業務違反常規

3.財務指標數據異常

4.其他列入隨機抽查對象的異常

六、稅務稽查程序

七、稅務稽查的應對技巧

1.心理準備技巧

2.資料準備技巧

3.接待技巧

4.溝通技巧

5.提供資料技巧

八、被稽查時的自我保護及應對措施

1.可以使用的稅務救贖手段及工具

2.與稅局談判基本技巧及注意事項

3.如何通過談判為企業爭取稅收優惠政策

4.發給稅局的正式公文的撰寫技巧

5.聽證、行政復議和行政訴訟運用技巧

九、涉稅的法律責任

1.稅法

2.刑法

3.企業被列入稅務黑名單的18項聯合懲戒

黃老師

講師介紹

高端企業上市實戰培訓師/咨詢師;

房地產企業上市全盤操控與項目咨詢輔導專家;

中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA）;

中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA）;

高級國際財務管理師（SIFM）

國際注冊財務管理師（CMA）

高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監資格A級證書

劍橋財務總監資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼）

北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

曾任：世界五百強東莞諾基亞集團 財務部經理

曾任：珠海恒利集團（房地產） 集團財務部總監 財務首席官

現任：廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下擁有十幾家全資及控股子公司以及

三板掛牌公司） 首席財務官CFO 集團財務部總監

黃海老師曾在世界五百強企業、房地產企業、建筑企業、汽車企業、大型民營企業從事財務

工作22年，并有在5家國內及國外上市公司財務官工作的經驗，長期從事上市前、上市中

上市后企業財務總監、首席財務官等職位，是國內極少數主講企業國內上市、海外上市的高端老師，特別是對擬上市企業的上市重組具有豐富的實戰經驗。

黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達上市過程，并參與了德豪潤達注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程，還全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及遞交資料工作，已在證監會排隊掛牌；2012-2013年江蘇卡威汽車工業集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規范公司運作，已完成盡調、上市輔導等工作，股改也在進行中；同時也參與了廣東世榮兆業股份集團，廣東威爾醫學科技股份的重組、定向增發、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產企業的增發，對境內外企業上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關系，并與多家券商、投行、基金公司聯系緊密。

黃海老師，在IPO上市與輔導、資本運作、投融資、企業重組、新三版、營改增等方面特別搞長，經驗豐富，是不可多得的實戰、落地、操作派專家。

教育及學術背景

黃海老師，1971年出生于廣東新會，48歲，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監資格A級證書，劍橋財務總監資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

工作經歷

1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團——財務部經理

2002-2004年珠海恒利集團（房地產）——集團財務部總監 財務首席官

2004-2008年 珠海德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業）——集團財務部副總監 財務管理部培訓學校負責人兼培訓師

2008-2013年 江蘇卡威汽車工業集團（集團占地4千畝，人數4000多，管理財務人員60多人）——集團財務部總監 董事會秘書

2013年至今 廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下擁有十幾家全資及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務官CFO 集團財務副總裁

老師優勢

黃海老師曾在世界五百強企業、房地產企業、建筑企業、汽車企業、大型民營企業從事財務管理工作25年，并在5家國內及國外上市公司擔任財務高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業財務總監、首席財務官（CFO）、財務副總裁等職位，是國內極少數主講企業國內上市、海外上市的高端老師，特別是對企業上市、并購重組、資本運作、股權激勵等具有豐富的實戰經驗。

咨詢輔導項目

1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達電器上市過程，并參與了德豪潤達電器注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程；

2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及申報資料工作，已在證監會排隊掛牌；

3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規范公司運作，已完成盡調、上市輔導等工作，股改也在進行中；

4.黃海老師同時也參與了廣東世榮兆業股份集團，廣東威爾醫學科技股份的重組、定向增發、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產企業的增發，對境內外企業上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關系，并與多家券商、投行、基金公司聯系緊密。

授課風格:

清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。

力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務理論與企業經營實踐緊密結合，實現財務與經營的無縫對接。

主講課題：

上市課題：

《企業上市（IPO）解決之道》

《企業并購實務操作》《企業的并購與整合》

《新三板實務全解》《企業信用風險分析與控制》

財務課題：

《總經理的財務管理》《非財務經理的財務管理》《戰略導向下的全面預算管理》

《集團財務管控模式解析》《集團稅務籌劃應對策略》

《建筑業營改增面臨的主要風險、難點及解決方案》

《全面成本管理與控制》《實戰中的資金管理》

《通過管理報表實現財務精細管理》《應收賬款管理及信用風險控制與催收實務》

服務過的客戶：

萬科集團、佳兆業、廣州地鐵集團、中鐵置業集團、中信地產、中建三局集團有限公司、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團有限公司、廣東世榮兆業股份集團、江蘇卡威汽車工業集團，廣東威爾醫學科技股份集團、廣東華發集團有限公司、廣東建工集團有限公司、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、丹陽市博威汽車技術服務有限公司、廣東合迪投資有限公司、廣東科旺電器制造有限公司、廣東文宏化工集團、廣東金萬電子有限公司等等。。

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