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【課程背景】

合同管理是企業(yè)完善的內(nèi)部管理體系中的重要一環(huán)，是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要環(huán)節(jié)，合同條款的具體內(nèi)容將直接影響納稅人的稅負(fù)承擔(dān)及稅款交納。作為納稅人，在簽訂合同時(shí)，需要關(guān)注相關(guān)合同條款的擬定，以享受減稅效應(yīng)，避免爭議。

【課程收益】

本課程精選數(shù)十個(gè)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃案例，每個(gè)案例均極具操作性和實(shí)戰(zhàn)價(jià)值。學(xué)完本課程，學(xué)員可以識別企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同中常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，掌握利用合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅籌劃的基本方法，幫助企業(yè)做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控并實(shí)現(xiàn)節(jié)稅效益，在工作中實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。

【課程對象】

企業(yè)財(cái)稅人員

【課程方式】

講師講授.案例研討.全員參與

【課程大綱】

第一講：真實(shí)案例告訴你合同條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)有多大

（一）某合同條款：無知者無畏，明目張膽虛開發(fā)票

（二）某合同條款：無知者無畏，多繳冤枉稅還要被處罰

（三）律師把關(guān)過的合同，你以為就沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

（四）企業(yè)聘請的是稅務(wù)磚家還是稅務(wù)專家，很重要！

第二講：通用合同涉稅條款風(fēng)險(xiǎn)分析與籌劃應(yīng)對

（一）企業(yè)名稱和相關(guān)信息的準(zhǔn)確性

（二）根據(jù)交易的實(shí)質(zhì)來描述合同標(biāo)的

（三）合同價(jià)款相關(guān)條款約定要明確(特殊情況下價(jià)款或報(bào)酬確定方法的規(guī)定、價(jià)外費(fèi)用、混合銷售、兼營等)

（四）代扣代繳費(fèi)用的約定

（五）發(fā)票條款要特別重視的三大紀(jì)律八項(xiàng)注意

（六）稅費(fèi)的承擔(dān)方式約定

（七）履約地點(diǎn)和方式

（八）違約金條款

（九）涉稅擔(dān)保條款

（十）具體合同涉稅條款逐項(xiàng)分析及改進(jìn)建議

（十一）合同涉稅條款示例講解

（十二）合同無效、撤銷、解除、違約涉及的稅收問題（特別要關(guān)注無效性涉稅條款）

（十三）合同、發(fā)票、資金、業(yè)務(wù)四者的關(guān)系

第三講：采購合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）供應(yīng)商提供發(fā)票的時(shí)間要求

（二）明確供應(yīng)商提供發(fā)票類型的要求

（三）明確供應(yīng)商對發(fā)票問題的賠償責(zé)任

（四）在采購合同中要避免出現(xiàn)具有風(fēng)險(xiǎn)的合同條款

（五）采購合同的運(yùn)費(fèi)

（六）采購禮品合同

（七）在固定資產(chǎn)采購合同中是否明確增值稅專用發(fā)票類型

（八）合同中要明確合理損耗的范圍，否則將產(chǎn)生稅企糾紛

（九）簽訂采購合同時(shí)，在合同中不能出現(xiàn)違約金跟銷售額掛鉤的違約金條款

（十）環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的合同涉稅問題

（十一）采購供應(yīng)商的選擇

（十二）集中采購三種模式的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第四講：銷售合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）銷售合同節(jié)稅三大思路

（二）各種銷售方式下的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

（三）因故未簽合同情況下怎樣補(bǔ)簽合同？

（四）分期付款設(shè)備買賣合同問題

（五）試用買賣合同問題

（六）所有權(quán)保留條款

（七）產(chǎn)品保修期條款

（八）定期收取租金（或按收入比例分成），雙方約定合同期滿貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移（或不轉(zhuǎn)移）：買賣合同還是租賃合同？

（九）質(zhì)保金條款

（十）特殊動(dòng)產(chǎn)交付方式

（十一）特殊動(dòng)產(chǎn)買賣的稅務(wù)處理

（十二）簽訂銷售合同時(shí)的稅務(wù)籌劃

第五講：技術(shù)轉(zhuǎn)讓許可合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）增值稅涉稅條款

（二）企業(yè)所得稅涉稅條款

第六講：廣告宣傳合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）《廣告法》相關(guān)規(guī)定

（二）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的處理

（三）增值稅的處理

（四）企業(yè)所得稅的處理

（五）廣告合同簽訂技巧

（六）關(guān)注廣告合同的合法性

（七）廣告宣傳活動(dòng)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第七講：租賃合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）租賃業(yè)主要涉及繳納的稅種

（二）合同條款與增值稅發(fā)票

（三）租賃價(jià)格條款

（四）關(guān)于賓館出租會議室的適用稅目、稅率問題

（五）私車租賃問題

（六）免租期問題

（七）租賃房屋修繕的稅務(wù)問題

（八）建筑企業(yè)租賃設(shè)備

（九）總公司管理出租分公司不動(dòng)產(chǎn)，分公司收租金問題？

（十）轉(zhuǎn)租合同問題

（十一）融資性售后回租、融資租賃問題

（十二）收取租金方式問題

（十三）購物中心經(jīng)營模式下租賃條款涉稅問題

（十四）租賃過程中收取物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)及其他費(fèi)用問題

（十五）超低價(jià)租賃是否一定要被調(diào)整

（十六）向承租方收取的保證金、押金

（十七）租賃合同與承包經(jīng)營合同的區(qū)別

（十八）如何認(rèn)定“承包經(jīng)營”中的納稅人？

第八講：加工承攬合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）合同分別記載金額節(jié)稅

（二）產(chǎn)品自產(chǎn)還是加工的選擇

（三）將“租賃合同”變成“委托加工合同”

第九講：運(yùn)輸合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）誰承擔(dān)運(yùn)輸？

（二）代墊運(yùn)費(fèi)條款

（三）運(yùn)輸合同與虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

（四）業(yè)務(wù)與運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票不對應(yīng)且運(yùn)輸公司不配合的補(bǔ)救

第十講：委托合同、行紀(jì)合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

第十一講：贈(zèng)與合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）企業(yè)所得稅的處理

（二）增值稅的處理

（三）避免被視同銷售

第十二講：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）不按稅法規(guī)定簽訂合同多繳稅

（二）股權(quán)平價(jià)、低價(jià)轉(zhuǎn)讓涉稅問題

（三）納稅人就股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅時(shí)，要特別注意七點(diǎn)問題

（四）變資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓為股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題

（五）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議履行完畢與否的稅務(wù)處理

（六）在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定由受讓方承擔(dān)個(gè)人所得稅的涉稅問題

（七）轉(zhuǎn)讓方獲取的對賭補(bǔ)償?shù)膫€(gè)人所得稅問題

（八）一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理

第十三講：勞務(wù)派遣合同、勞動(dòng)合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）勞務(wù)派遣合同稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

（二）勞務(wù)報(bào)酬合同稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

（三）勞動(dòng)合同條款涉稅問題

第十四講：關(guān)聯(lián)交易合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）關(guān)聯(lián)交易合同涉稅政策

（二）“價(jià)格明顯偏低且無正當(dāng)理由”和“未按照獨(dú)立企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來作價(jià)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來”

（三）關(guān)聯(lián)方之間收取（支付）服務(wù)費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第十五講：借款合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）所得稅風(fēng)險(xiǎn)

（二）增值稅風(fēng)險(xiǎn)

第十六講：建筑施工合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）陰陽合同

（二）建筑企業(yè)收取房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違約金、提前竣工獎(jiǎng)、材料差價(jià)款和賠償金

（三）保證金

（四）建筑行業(yè)中掛靠工程

（五）建筑行業(yè)中轉(zhuǎn)包問題

（六）建筑業(yè)混合銷售與兼營問題（籌劃中講）

（七）總包收取管理費(fèi)、配合費(fèi)、服務(wù)費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（八）總承包方統(tǒng)一購買建筑材料由分包方領(lǐng)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（九）專業(yè)分包合同條款

（十）合同與業(yè)務(wù)流、資金流、發(fā)票流

（十一）甲供工程選擇不應(yīng)只看稅負(fù)，絕大部分人忽視掉了

第十七講：商品房銷售合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）精裝修條款

（二）面積補(bǔ)差條款

（三）視同銷售風(fēng)險(xiǎn)條款

（四）質(zhì)保金

第十八講：土地使用權(quán)合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對

（一）交付土地時(shí)間條款

（二）簽訂了購買土地協(xié)議，但并未取得土地是否繳納土地使用稅？

（三）無償劃撥土地稅前可否攤銷？

課程總結(jié)與答疑解惑

欒老師

注冊會計(jì)師、稅務(wù)師、實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家、財(cái)稅暢銷書作者

中國注冊稅務(wù)師協(xié)會繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓(xùn)項(xiàng)目師資，東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師，中國管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、華政等5A級稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)講師，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財(cái)網(wǎng)、中國財(cái)稅精英家園協(xié)會財(cái)稅專家委員會顧問，稅友集團(tuán)億企贏專家講師，齊魯財(cái)稅大講堂專家講師，武漢大學(xué)實(shí)戰(zhàn)型CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）高級研修班講師，山東大學(xué)齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。

【代表著作】

獨(dú)著10部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版6次，暢銷10余年）自出版以來一直位列增值稅類書籍暢銷榜前列，被眾多讀者譽(yù)為“增值稅實(shí)戰(zhàn)寶典”，新書《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析與應(yīng)對》（已再版2次）深受納稅人喜愛，被眾多企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)列為財(cái)務(wù)部門必讀圖書，同時(shí)成為眾多稅務(wù)律師、稅務(wù)稽查人員的參考書。合著《新個(gè)人所得稅政策操作實(shí)務(wù)與案例解答》（全國稅務(wù)人員培訓(xùn)用書）。

【擅長領(lǐng)域】稅收風(fēng)險(xiǎn)防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對、稅務(wù)節(jié)稅技巧等

欒老師從事財(cái)稅工作15年，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，特別是對于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為各地稅務(wù)局培訓(xùn)，多年來一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，受聘多地稅務(wù)局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問，具有稅務(wù)咨詢公司、稅務(wù)師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、大型企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。每年為100多家大中型企業(yè)做納稅輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)分析、稅收籌劃。

【主講課程】

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃》

《建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅規(guī)劃》《建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅務(wù)籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳》《稅收籌劃技巧與案例》

《合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃案例分析》

【授課風(fēng)格】

實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)、思路清晰、案例豐富、通俗易懂、富有激情、深受企業(yè)好評。

【部分服務(wù)過的客戶】

中國長安汽車集團(tuán)股份有限公司、中國國電、簡伯特（大連）公司、鐵獅門房地產(chǎn)公司、中建路橋集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、廣西建工集團(tuán)、云南建投、中海地產(chǎn)、京煤集團(tuán)、陽煤化工、金泰地產(chǎn)集團(tuán)、港華集團(tuán)、黑龍江省水利水電集團(tuán)、內(nèi)蒙古源源能源集團(tuán)等大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)

【部分授課照片】

華政稅務(wù)師事務(wù)所

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例與熱點(diǎn)問題解析》中鋁集團(tuán)

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與納稅籌劃》

卓晟教育公開課

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》黑龍江水利水電集團(tuán)

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

稅務(wù)局納稅大學(xué)堂

《企業(yè)所得稅匯算清繳》中稅網(wǎng)公開課

《房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》

高密納稅人俱樂部

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例與熱點(diǎn)問題解析》武漢大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)高級研修班

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅籌劃》

中國國電

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》上海尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所

《稅務(wù)信息化下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》

廣西建工集團(tuán)

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避專題》廣西建工集團(tuán)復(fù)訓(xùn)

《營改增專題》

【部分著作封面】

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