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課程背景：

金稅四期、社保入稅、發票底賬、放管服、大數據、大風控以及大平臺等等稅務信息化手段，你知多少？面對日益嚴峻的稅收環境，你的風險防范做了沒有？社保入稅、新個稅改革、增值稅稅改、企業所得稅等涉稅政策及各項稅收優惠的推陳出新，你又get到了多少？沒有稅收優惠措施，只有普普通通的納稅政策，你就束手無策了嗎？2021年我們如何在遵從稅收政策前提下，合理減少企業的稅負，尋找企業納稅籌劃的空間？這是財務人員面臨的挑戰，也是提升財務人員職業發展的機遇！

納稅籌劃是一種事先的安排，而不是事后“諸葛亮”，一切事后既成事實業務的籌劃，都是在亡羊補牢。

您的企業有這樣的疑惑嗎：

如果沒有足夠的資金繳足出資，如何防范抽逃注冊資本的風險？

以不動產、土地使用權投資入股應如何進行稅務處理？

企業在采購時，應如何比較不同供應商的價格？

企業在銷售時，應如何進行納稅籌劃？

如何防范工資、薪金支出及相關費用的涉稅風險？

合同從哪些方面會對稅收產生影響？如何防范合同中的涉稅風險？

企業收回長期股權投資，應如何進行納稅籌劃？

同一個經濟業務的發生，不同的操作方式，企業的納稅負擔和損益是不一樣的。本課程將帶您學習合理又合法的納稅籌劃方法，從稅種特點、稅收優惠、業務類型等角度尋找納稅籌劃的空間，通過案例解析掌握納稅籌劃的基本技巧，具體運用到企業日常經營管理的各個環節，以節約企業納稅成本，從源頭規避風險。

課程收益：

● 走出納稅籌劃誤區，把握籌劃的有利時機。

● 剖析經典案例，掌握關鍵業務的籌劃要點。

● 開拓納稅籌劃思路，找準正確的籌劃方向。

● 掌握多方位籌劃技巧，定制適宜籌劃方案。

課程對象：

企業財務總監、財務經理、財務主管、財務人員、企業負責人

課程方式：

講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講：撥開云霧辨風險 識得籌劃真面目

——認識涉稅風險與納稅籌劃

1. 稅收大環境下對企業的影響在哪里？

1）稅收征管的變化對企業的影響

2）稅收大數據對企業的影響

3）稅務信用對企業和個人的影響

4）稅務風險監控對納稅人的影響響

2. 納稅籌劃的方法與思路

一個故事引出納稅籌劃的思維

3. 規避納稅籌劃的誤區

4. 納稅籌劃要注意的問題

1）合同先行

2）納稅籌劃要考慮的內容

3）納稅籌劃要注意的風險

5. 納稅籌劃的基本特點

合法性、目的性、風險性、專業性

6. 納稅籌劃的基本方法

1）納稅籌劃的目標

2）納稅籌劃要注意的關鍵點

7· 納稅籌劃的基本思路和范圍

減少計稅依據、降低適用稅率、推遲稅款交納時間、合理歸屬所屬年度

第二講：企業設立巧安排 組織形式助節稅

——企業設立過程的涉稅風險防范與納稅籌劃

1．注冊區域設立公司的納稅籌劃

【案例一】通過“某某公司”設立在天津的納稅籌劃案例分析區域稅收優惠

2．設立分支機構的納稅籌劃

【案例二】通過設立分支機構的稅收對比提出納稅籌劃

3．設立合伙企業、有限責任公司的納稅籌劃

【案例三】通過對合伙企業、有限責任公司的稅收對比提出納稅籌劃

4．設立個體工商戶的納稅籌劃

【案例四】不同地區個體工商戶納稅籌劃的區別，如何選擇？

5．設立個人獨資企業的納稅籌劃

【案例五】個人獨資企業與一人有限責任公司的不同在哪里？

第三講：運籌帷幄管資金 規范管理降風險

——籌資階段的涉稅風險防范與納稅籌劃

1．企業資本結構納稅籌劃

2．企業負債籌資的納稅籌劃

【案例六】通過負債籌資結構提出企業在籌資上的納稅籌劃

3．企業權益籌資納稅籌劃

【案例七】通過權益籌資結構提出企業在籌資上的納稅籌劃

第四講：采購方式需權衡 巧定價格助節稅

——采購階段的納稅籌劃

1.供應商身份選擇納稅籌劃

【案例八】通過向小規模納稅人與一般納稅人采購對比影響稅收而提出納稅籌劃

2.采購獲取票據的納稅籌劃

【案例九】通過對無票支出平衡點對企業稅收影響而提出納稅籌劃；

通過對支付勞務報酬獲取票據對企業所得稅影響而提出納稅籌劃；

通過對獲取專用發票與普通發票對企業稅收影響而提出納稅籌劃

第五講：應稅項目慎選擇 個人所得巧籌劃

——人員人工費支出的納稅籌劃

1. 就業安置納稅籌劃

2. 大額勞務報酬如何支付

3. 全年一次性獎金納稅籌劃

4. 職工福利費納稅籌劃

【案例十-十三】通過企業經營過程中支付給人員、人工各種費用提出納稅籌劃

第六講：成本費用細思量 規范核算助節稅

——生產過程的涉稅風險防范與納稅籌劃

1. 經營費用扣除標準納稅籌劃

a）公益性捐贈與贊助支出的區別與籌劃

b）業務招待費的平衡點在哪里？

c）廣宣費如何在集團企業之間合理分配

【案例十四-十六】通過企業經營過程中經營費用支付提出納稅籌劃

2．固定資產折舊納稅籌劃

【案例十七】通過固定資產折舊案例提出納稅籌劃

3．研發加計扣除的納稅籌劃

【案例十八-十九】通過研發加計扣除政策的享受（拆分業務案例）提出納稅籌劃

第七講： 銷售價格有技巧 合同條款防風險

——銷售階段的納稅籌劃

1．銷售結算形式不同的納稅籌劃

a）銷售結算方式的納稅籌劃

b）視同銷售收入的確認與籌劃處理

c）免租期的納稅籌劃

d）跨期收入的納稅籌劃

【案例二十-二十三】通過銷售階段的銷售結算方式不同提出納稅籌劃

2．銷售行為（過程）納稅籌劃

a）深度解析混合銷售與兼營方式

b）折扣銷售方式的納稅籌劃

c）分業務銷售的納稅籌劃

d）價格銷售的納稅籌劃

e）轉讓定價的納稅籌劃

【案例二十四-二十八】通過銷售階段的銷售行為（過程）不同提出納稅籌劃

第八講： 方案不同稅相異 投資資產巧安排

——投資過程的涉稅風險防范與納稅籌劃

1．企業組織結構調整的納稅籌劃

2．企業投資對象（項目）納稅籌劃

3．企業投資區域納稅籌劃

【案例二十九 - 三十】通過投資階段的不同情況提出納稅籌劃

第九講：不同方案稅差大 分配注銷細思量

——分配、注銷過程的涉稅風險防范與納稅籌劃

1. 通過低價、平價等方式股權轉讓案例的不同情況提出納稅籌劃

2. 股權激勵的納稅籌劃

3. 通過股息分配與獎金發放、股權激勵與獎勵發放的不同提出納稅籌劃

4. 通過對企業注銷階段的存在的虧損、存貨、固定資產處理等不同情形提出納稅籌劃

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家庫遴選專家

國內財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統工程師（MCSE）

微軟認證數據庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業技術學院教研室主任

曾任：豬八戒網旗下子公司 財務總監

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經理

曾任：某國家級示范性高等職業技術學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業17年，有著20年的財務管理經驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數據分析等，共發表學術文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯網公司財務總監，主導、參與多個大型企業的生產、經營、管理系統ERP系統的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業提供了合理的經營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯通、內蒙古中移鐵通等電信類企業做專場培訓《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》、《電信企業內部控制與風險管理》、《大數據下企業各稅種風險防范與節稅技巧》等課題。

教學經驗：

★ 某國家級示范性高等職業技術學院丨教研室主任

→從事財會教育職業17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數據分析》等課程，歷年教學考評均為優秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業教育》、《高等職業教育》等發表學術文章10余篇。

實戰經驗：

★ 豬八戒網旗下子公司丨財務總監（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現金流持續增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經理

→為不同行業的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰略風險咨詢服務、內控咨詢服務，幫助客戶在尋找創造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業、建筑及房地產行業、消費行業以及科技、傳媒行業。

→負責稅務合規項目，如稅務風控，曾協助多家公司評為高新技術企業。與此同時，協助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協助稅務盡職調查、起草專業技術備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經理

→搭建財務制度體系，防范內控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數據及表格設計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現經營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現公司戰略目標打下了良好基礎。

→開展成本收益數據分析和月度經營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業務部門為利潤中心，每月首先由業務部門對上月運營狀況數據進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關環節存在的問題，在會議與相關部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發票熱點問題解析》8期

聯絡易科技《公司戰略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術園區財務轉型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業的困境做出資產安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數據做決策-管理者的財務課》

《企業涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養

部分服務客戶：

通信行業：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業部……

服飾鞋業：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業……

地產行業：富力地產、佳兆業地產、中原地產、泰華房地產、湘銀地產、遠洋地產……

珠寶行業：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業集團、天津遠洋集團……

其它行業：鵬愛美容醫療、神爾科技、成都土地規劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業群、深圳芒果網、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設計、廣州用友軟件、株洲中小微企業管理中心、雪花啤酒、泰日升實業、新科正大……

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